В пятницу 19 апреля 2024 г. в Москве состоится очередное заседание Налогового клуба

В пятницу 19 апреля в Москве в рамках Налогового клуба состоится очередное заседание.

Ждем участников по адресу: г. Москва, пр. Мира, 102 (офисный комплекс «Парк Мира»), корп. 1, оф. 3009 (конференц-зал)

Время проведения: с 10.00 до 14.00 (МСК).

Программа заседания: 

1. Налоговые аспекты мероприятий по привлечению и удержанию персонала – продолжение темы (стажировка и практика: в чем разница; как правильно установить испытательный срок и уволить в связи с его непрохождением; риски при заключении с работниками договора займа и удержании долга из зарплаты; матвыгода от экономии на % - снова объект обложения НДФЛ; «соцпакет» и «кафетерий льгот»: порядок оформления, предоставления, налоговые последствия и др.)

2. НДФЛ и страховые взносы: спорные вопросы из практики налогового консультирования, анализ писем Минфина и ФНС, тенденции судебной практики (в т.ч. выходное пособие + компенсация при досрочном увольнении при сокращении- как рассчитать необлагаемый лимит; налоговые последствия непроизводственных командировок; как определить налоговый статус работника; условия сохранения пособия при досрочном выходе из отпуска по уходу за ребенком; риски при работе с физлицами, ИП и самозанятыми и как их избежать; страхователь не подтвердил вовремя основной вид деятельности - как исправить последствия; неподтвержденный подотчет; матпомощь работнику, родственники которого мобилизованы; когда страхователь должен возместить фонду убытки, вызванные несвоевременным представлением сведений и документов и др.)

Аникеева Ольга Евгеньевна, главный специалист ГК «Налоги и финансовое право» по юридическим вопросам

3. Новые правила налогового контроля в сфере ТЦО с 2024 года (изменения в составе взаимозависимых лиц, новые правила доначисления налогов, ужесточение последствий корректировок цены, увеличение требований к налоговой отчетности, кратное увеличение налоговой ответственности).

4. Новые правила формирования Налогового расчета о выплатах иностранным организациям (изменения в составе сведений, периодичность представления, заполнение при выплатах посредникам и в иных нестандартных ситуациях).

Федорова Ольга Сергеевна, заместитель директора ГК «Налоги и финансовое право» по экономическим проектам

Вышел новый номер ежемесячного "Вестника о событиях в сфере налогов, права, бизнеса" - №03/2024

Представляем Вашему вниманию мартовский "Вестник".

 

Ежемесячный "Вестник"  — это актуальная информация по всем вопросам налогообложения, включающая обзор событий от последних налоговых слухов о подготавливаемых законопроектах до горячих налоговых новостей месяца.

Вы можете подписаться на наш "Вестник" через службу рассылок Subscribe.ru:

В этом выпуске (ссылки кликабельны):

Итоги шестого дня авторской серии вебинаров Аркадия Викторовича Брызгалина: Налоги 2024: политика, налоговый контроль и судебная практика

Вчера, 16 апреля, Аркадий Викторович Брызгалин прочитал шестой, бонусный, вебинар в рамках весенней серии: Налоги 2024: политика, налоговый контроль и судебная практика. Свой вебинар автор посвятил теме самозанятых и проводился он для всех желающих абсолютно бесплатно.

В рамках выступления Аркадий Викторович рассмотрел сложные налоговые и юридические вопросы для всех самозанятых, сделал обзор налоговых новостей на уровне различных проектов, законодательства, судебной практики, консультаций и аналитики.

Кроме того, на вебинаре обсудили основные налоговые риски для компаний при привлечении плательщика налога на профдоход, как проверить статус самозанятого и как правильно оформить с ним договор, проанализировали конкретные ситуации и определили налоговые риски.

В завершении Аркадий Викторович ответил на вопросы участников вебинара.

Серия вебинаров завершена. Доступны записи этого и всех прошедших вебинаров серии.

Получить более подробную информацию и приобрести записи серии или отдельных вебинаров можно здесь.

Получить ссылку на запись вебинара для Самозанятых можно здесь.

Мишустин потребовал не допускать роста цен в области ГОЗ

Цены на государственный оборонный заказ не должны расти вместе с увеличением объема закупок, о чем заявил премьер-министр России Михаил Мишустин на встрече с руководителем Федерального казначейства Романом Артюхиным, пишут «Известия».

Я бы считал необходимым обратить ваше внимание на то, что необходимо более четко работать с государственным оборонным заказом. У нас не должно быть ситуации, когда при увеличении объемов закупок, когда мы планируем большие, значительные государственные средства, цена растет вместе с увеличением закупок, — сказал он.

Мишустин подчеркнул, что за этим необходимо следить на конкурентной основе. При этом для такой работы Федеральному казначейству необходимо содействие ФАС.

Казначейство, как основной аудитор и аналитик, должно в этом принимать активнейшее участие вместе с коллегами из ФАС и ФНС», — отметил он. Мишустин указал на то, что всё это будет реализовано в рамках комиссии, которая будет отслеживать ценообразование и исполнение бюджетных обязательств, поскольку «это является очень важным направлением.

ВС РФ рассмотрит дело о практике назначения выездных налоговых проверок

ВС РФ рассмотрит дело № АКПИ23-1033, которое может изменить критерии назначения выездной налоговой проверки.

Фабула дела: Общество потребовало признать недействительным 7-й критерий концепции выездных налоговых проверок (приложение 2 к приказу ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333). В нём указано об отражении ИП суммы расхода, максимально приближенной к сумме его дохода, полученного за календарный год. Среди причин обращения в ВС РФ налогоплательщик указал нормативный характер документа, а у ФНС нет права заниматься нормативно-правовой деятельностью. Такие приказы ФНС, зачастую, могут значительно ограничивать права налогоплательщиков. Стоит отметить, что подобные приказы ФНС не получают предварительной надлежащей правовой оценки и публичных обсуждений, т.е. оформляются вне установленного правового порядка.

Доводы общества поддержал Минюст, который участвует в споре в качестве третьей стороны. Известно, что налоговый орган попросил Минюст пересмотреть отзыв. ФНС считает, что позиция министерства создает угрозу отмены всего приказа № ММ-3-06/333.

Рассмотрение дела назначено на 18 апреля в 10 часов 00 минут. 

Судья по делу – В.С. Кириллов.

СовФедом одобрен законопроект о прекращении обязательств по кредитным процентам в льготный период в отношении участников СВО

3 апреля Совет Федерации одобрил законопроект № 566959-8 «О внесении изменений в ст. 1 Федерального закона «Об особенностях исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) лицами, призванными на военную службу по мобилизации в ВС РФ, лицами, принимающими участие в СВО, а также членами их семей и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» (в части прекращения обязательств по уплате процентов по договорам потребительского кредита (займа), начисленных в льготный период).

Напомним, что законопроектом предлагается установить, что по договорам потребительского кредита (займа) лиц, призванных на военную службу по мобилизации в ВС РФ, и лиц, принимающих участие в СВО (за исключением членов их семей), обязательства по уплате процентов прекращаются по окончании льготного периода, предусмотренного Федеральным законом от 07.10.2022 № 377-ФЗ.

СовФедом одобрен законопроект о предоставлении дополнительных трудовых гарантий вдовам ветеранов боевых действий

3 апреля Совет Федерации одобрил законопроект № 441036-8 «О внесении изменений в ст. 261 ТК РФ».

Напомним, что законопроектом предлагается расширить перечень мер социальной поддержки жен погибших (умерших) ветеранов боевых действий, не вступивших в повторный брак – в течение 1 года с момента гибели ветерана боевых действий они будут защищены от увольнения. 

Работодатель не сможет расторгнуть с ними трудовой договор за исключением ряда случаев.

Бюллетень финансово-правовых новостей № 0152024 (10 – 16 апреля 2024 г.)

ГОРЯЧАЯ НОВОСТЬ Президент РФ подписал несколько фед/законов: … о предоставлении доп/труд/гарантий вдовам ветеранов боевых действий … о прекращении обязательств по кредитным процентам в льг/период в отношении участников СВО Глава ЦБ РФ отчиталась в ГосДуме об итогах бюджетной политики за 2023 г. ГОСДУМА И НАЛОГИ Календарь рассмотрения ГосДумой законопроектов в мае 2024 В ГосДуму внесены законопроекты… … о внесении изменений в ст. 278.2 и 286.1 ч. II НК РФ … о внесении изменения в ст. 420 ч. II НК РФ ГосДума приняла в 1м чтении законопроект об освобождении грантов от налога на прибыль НОРМАТИВНО, ОФИЦИАЛЬНО, ВАЖНО Матпомощь пострадавшим от наводнения не облагается НДФЛ и взносами Выпущены универсальные контрольн/соотношения для учета нал/деклараций в целях ЕНС ЦБ запретил замещать евробонды, принадлежавшие ранее недружественным лицам ПРОЕКТЫ И ИДЕИ Совет ТПП РФ предложил подходы к налоговой амнистии РСПП предложил механизм пересмотра сделок со стратег/предприятиями СОБЫТИЯ И СЛУХИ

В ФНС отчитались о росте числа валютных нарушений на 360%
Число внесудебных банкротств выросло в пять раз

МАЛЫЙ БИЗНЕС И НАЛОГИ

Форму статистики № ПМ сдают не все малые предприятия
ФНС утвердила временный порядок ведения личного кабинета ИП

ГОСОБОРОНЗАКАЗ

Правительством в ГД внесен проект о поправках в ст.15.9-1 Фед/закона «О ГОЗ»

СВЕРДЛОВСКАЯ ОБЛАСТЬ И НАЛОГИ

ФНС дала разъяснение по НДФЛ в отношении унаследованного зем/участка в Екатеринбурге

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО НАЛОГАМ И ФИНАНСАМ

КС РФ признал возможность взыскания процентов за задержку выплат восст/работнику
ВС РФ: организации, использующие зем/участки как активы, не вправе применять пониж/ставку
АСЦО: неправ/квалификация нал/правонарушения приводит к его недействительности

3 НОВОСТИ О НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ

НОВОСТИ ГК «НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

Аникеева Ольга Евгеньевна приняла участие в просветительском вебинаре Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Свердловской области об актуальных вопросах трудового законодательства

12 апреля эксперт по трудовому праву ГК «Налоги и финансовое право» Аникеева Ольга Евгеньевна приняла участие в просветительском вебинаре для субъектов предпринимательской деятельности по теме «Актуальные вопросы трудового законодательства для работодателей».

Вебинар провел Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Свердловской области при поддержке Свердловского областного фонда поддержки предпринимательства.

В ходе вебинара обсудили:

1. Актуальные изменения в Трудовом кодексе Российской Федерации, действующие с 2024 года;

2. Судебную практику по актуальным проблемам применения трудового законодательства;

3. Спорные вопросы взаимодействия работника и работодателя;

4. Типовые случаи ответственности работодателя в связи с трудовыми конфликтами;

5. Судебные риски работодателя на этапе трудоустройства, во время работы, после увольнения;

6. Как не попасться в ловушку к «сутяжникам».

Вебинар прошел в деловом ключе и очень динамично. В прямом эфире вебинар посмотрели более 200 участников.

Видеозапись вебинара можно посмотреть здесь.

Новость на официальном сайте Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Свердловской области и презентации спикеров здесь.

Налоговый контроль, НДФЛ и страховые взносы, новые правила формирования Налогового расчета о выплатах иностранным организациям - темы прошедшего Налогового Клуба

11 апреля на заседании Налогового клуба в Екатеринбурге было многолюдно. Участники активно обсуждали свежие новости российского налогообложения, основные изменения в налоговом контроле в 2024 году, спорные вопросы из практики налогового консультирования по вопросам НДФЛ и страховых взносов, а также новые правила формирования налогового расчета о выплатах иностранным организациям.

Открыл заседание руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин информационным сообщением о событиях российского налогообложения, затем участники Налогового клуба рассмотрели основные изменения, судебную практику и рекомендации специалистов в части налогового контроля. Эксперт рассказал об изменениях в работе налоговых органов, на что сейчас сместился их фокус при проведении контрольных мероприятий. В завершении Аркадий Викторович поделился полезными советами при подготовке к выездной налоговой проверке.

Следующий большой блок был посвящен спорным вопросам из практики налогового консультирования, касающихся НДФЛ и страховых взносов. Эксперт по трудовому законодательству Аникеева Ольга Евгеньевна проанализировала свежие письма Минфина и ФНС и судебную практику, подробно рассмотрела самые тонкие вопросы в части налоговых последствий при расчете ряда компенсаций и выплат, рисков при работе с самозанятыми, особенностей взаимодействия с мобилизованными работниками их родственниками и многое другое. После основной части Ольга Евгеньевна ответила на вопросы участников заседания.

В заключительном блоке заместитель директора по экономическим проектам Федорова Ольга Сергеевна указала на особенности новых правил формирования Налогового расчета о выплатах иностранным организациям. Эксперт выделила изменения в составе сведений, периодичности представления, заполнения при выплатах посредникам и в иных нестандартных ситуациях. В завершении Ольга Сергеевна ответила на вопросы слушателей и пообщалась с участниками Налогового Клуба в зале.

Работа по формированию программы на ближайший Налоговый Клуб в разгаре! Благодарим участников за активную работу, живой диалог и массу интересных вопросов!

Узнать о том, как стать участником Налогового Клуба:

- здесь 

- cnfp@cnfp.ru

- Екатеринбург: (343) 350-10-21, ул. Луначарского, 77
- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1

АНОНС открытого вебинара: «Самозанятые» и налоги: статус, риски, сложные вопросы

Уже завтра, 16 апреля в 10.00 (МСК) пройдет открытый вебинар: «Самозанятые» и налоги: статус, риски, сложные вопросы, который автор, руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин посвящает рассмотрению сложных налоговых и юридических вопросов для всех самозанятых, а также всех тех, кто работает с самозанятыми.

На вебинаре обсудим юридические и налоговые аспекты работы, проанализируем конкретные ситуации, проведем профилактику налоговых рисков.

Ждем всех, кому интересна тема!

Ссылка на трансляцию высылается после РЕГИСТРАЦИИ!

Аркадий Викторович Брызгалин принял участие в круглом столе в Арбитражном суде Пермского края

В пятницу, 12 апреля, в Арбитражном суде Пермского края состоялся круглый стол на тему «Лучшее банкротство – банкротство, которого не было. Если банкротство неизбежно…». 

Мероприятие было организовано Арбитражным судом Пермского края при участии Управления ФНС России в Пермском крае и Пермского классического университета в рамках соглашения о сотрудничестве Совета судей Пермского края с ПНИУ.

В Круглом столе приняли участие представители Арбитражного суда Пермского края, Управления ФНС России по Пермскому краю, юридического факультета Пермского государственного национального исследовательского университета.

Руководитель ГК «Налоги и Финансовое право» член НКС при Арбитражном суде Уральского округа, кандидат юридических наук Брызгалин Аркадий Викторович поделился с собравшимися особенностям урегулирования налоговых правоотношений при банкротстве.

Участники круглого стола получили ответы на вопросы, касающиеся процедуры банкротства.

Источник

Фото с мероприятия:

В ГосДуму внесен законопроект о ратификации Соглашения о свободной торговле между странами СНГ

6 апреля Правительством РФ внесен в Госдуму законопроект № 595156-8 «О ратификации Соглашения о свободной торговле услугами, учреждении, деятельности и осуществлении инвестиций».

Согласно содержанию пояснительной записки, законопроектом предусматривается ратификация Соглашения о свободной торговле услугами, учреждении, деятельности и осуществлении инвестиций (далее - Соглашение), подписанного в г. Сочи 8 июня 2023 г. в рамках заседания Совета глав правительств Содружества Независимых Государств (СНГ).

Соглашение подписали семь стран:

• Республика Армения;

• Республика Белоруссия;

• Республика Казахстан;

• Киргизская Республика;

• Российская Федерация;

• Республика Таджикистан;

• Республика Узбекистан.

В ГосДуму внесен законопроект о внесении изменений в Соглашение между РФ и Южной Осетией о режиме торговли

5 апреля Правительством РФ внесен в Госдуму законопроект № 594969-8 «О ратификации Протокола о внесении изменений в Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Южная Осетия о режиме торговли товарами от 2 марта 2012 года».

Как следует из пояснительной записки к законопроекту, предусматривается ратификация Протокола о внесении изменений в Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Южная Осетия о режиме торговли товарами от 2 марта 2012 года, подписанного в Москве 30 декабря 2023 г. для обеспечения исполнения решений подкомиссии по таможенно-тарифному и нетарифному регулированию, защитным мерам во внешней торговле Правительственной комиссии по экономическому развитию и интеграции (далее - Подкомиссия).

В ГосДуму внесен законопроект о внесении изменений в ст. 5 ч. I и ч. II НК РФ

5 апреля Правительством РФ внесен в Госдуму законопроект № 594954-8 «О внесении изменений в ст. 5 ч. I и ч. II НК РФ».

Согласно содержанию пояснительной записки, законопроект разработан в целях приведения законодательства о налогах и сборах в соответствие с проектом федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О свободной экономической зоне на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области», которым действие особого правового режима хозяйственной деятельности распространяется на отдельные территории субъектов РФ, определенные Правительством РФ.

Как указал инициатор законопроекта, потенциальные расходы федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов от принятия законопроекта в настоящее время оценить невозможно. 

Вместе с тем, принятие законопроекта однозначно положительно повлияет на достижение целей государственных программ РФ.

В ГосДуму внесен законопроект о внесении изменений в ч. II НК РФ в части учета расходов на гуманитарную помощь

4 апреля инициативной группой депутатов из фракции «ЛДПР» внесен в Госдуму законопроект № 592829-8 «О внесении изменений в ч. II НК РФ».

Согласно пояснительной записке, законопроект разработан в целях снижения избыточной финансовой нагрузки на ИП и юридические лица, участвующих в процессе оказания гуманитарной помощи в форме безвозмездной передачи имущества, бескорыстного выполнения работ и оказания услуг в районах проведения СВО на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области с 24.02.2022 года.

Как указывает инициатор законопроекта, в целях освобождения от избыточного налогообложения российских индивидуальных предпринимателей и организаций законопроектом предлагается дополнить новыми подпунктами п. 1 ст. 265 и п. 1 ст. 346.16 НК РФ об учете расходов на оказание гуманитарной помощи в статье «затраты» смогут все субъекты предпринимательской деятельности, избравшие как общую систему налогообложения, так и упрощенную систему налогообложения.

В ГосДуму внесен законопроект о внесении изменений в НК РФ в части введения налога на роскошь

2 апреля инициативной группой депутатов из фракции «СРЗП» внесен в Госдуму законопроект № 590905-8 «О внесении изменений в НК РФ в части введения налога на объекты роскоши».

Как следует из пояснительной записки к законопроекту, в настоящее время разные социальные группы, в зависимости от их уровня доходов и структуры потребления, несут бремя снижения реальных располагаемых доходов и бремя инфляции неодинаково, в связи с чем перераспределение богатства является необходимой мерой.

Как считает инициатор законопроекта, перераспределение предполагается осуществлять за счёт налогообложения престижного потребления небольшого количества сверхбогатых граждан.

Одним из элементов такого перераспределения служит налог на объекты роскоши, введение которого предусматривается настоящим законопроектом.

Налог на объекты роскоши является федеральным налогом и зачисляется в федеральный бюджет по нормативу 100 %.

В Москве стартовала Весенняя сессия Российской Налоговой Недели

Стартовавшая в начале недели в Москве весенняя сессия Российской Налоговой недели набирает обороты. Уже на следующей неделе, 18 и 19 апреля, состоится Налоговый конгресс «Налогово-правовая реальность - 2024».

Российская налоговая неделя – профессиональная площадка для открытого обсуждения проблемных вопросов в налоговой сфере и смежных отраслей права с целью выработки профессиональной позиции по спорным вопросам.

Важнейшее отраслевое событие объединяет ведущих экспертов рынка, представителей профильных законодательных и исполнительных органов власти, представителей научного сообщества и бизнеса.

В мероприятиях весенней сессии Российской налоговой недели примут участие более 40 спикеров и более 1000 участников.

Организаторы мероприятия: Палата налоговых консультантов, Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, Евразийский экономический союз (ЕАЭС), АНО поддержки предпринимательства «Объединенный медиативный центр», АНО «Центр компетенций по глобальной ИТ-кооперации».

Руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин примет участие в сессии Нормы НК РФ и конституционные права налогоплательщиков в качестве эксперта.

Блоки вопросов, которые будут обсуждаться в рамках сессии:

- Формирование налоговых обвинений на основании не раскрываемых налогоплательщику сведений, «ТАЙНЫХ ДОКУМЕНТОВ»

- Наиболее частые случаи нарушения прав на защиту налогоплательщиков

- Инструменты для предупреждения конфликтов: предложения профессионального сообщества

Приглашаем присоединиться к профессиональному сообществу и принять участие в мероприятиях весенней сессии Российской Налоговой недели.

Программа мероприятия и регистрация доступна на сайте Палаты Налоговых Консультантов здесь.

АС ЗСО признал недоказанным факт дробления бизнеса при сдаче имущества в аренду

Правовая позиция Арбитражного суда Западно-Сибирского округа изложена в постановлении от 07.03.2024 № Ф04-269/2024, принятого в рамках дела № А45-36350/2022.

Фабула дела: Общество занималось сдачей в аренду оптовым арендаторам нежилых помещений в торговом комплексе. В свою очередь оптовые арендаторы сдавали помещения в аренду конечным арендаторам.

По итогам проверки налоговый орган пришел к выводу о нарушении налогоплательщиком ст. 54.1 НК РФ в результате умышленного искажения фактов хозяйственной жизни путем «дробления» бизнеса и занижения выручки за счет использования при сдаче в аренду собственного имущества подконтрольных посредников (оптовых арендаторов).

Не согласившись с позицией налогового органа, общество обратилось в арбитражный суд.

Суды трёх инстанций поддержали позицию истца.

ВС РФ указал следующее:

• целью заключения налогоплательщиком договоров аренды с оптовыми арендаторами являлось: обеспечение заполнения построенных и введенных в эксплуатацию корпусов торгового комплекса, в т.ч. за счет привлечения оптовыми арендаторами конечных арендаторов, ранее арендовавших места на вещевом рынке;

Премьер-министр М.В. Мишустин отчитался в Государственной Думе о работе Правительства за 2023

Председатель Правительства Михаил Мишустин рассказал об итогах работы в 2023 году, а также ответил на вопросы депутатов всех фракций.

3 апреля в Государственной Думе, состоялся ежегодный отчет Правительства РФ. Его представил Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин.

Тезисы выступления премьер-министра в части налогов и финансов следующие:

• увеличение страховых пенсий в общей сложности составило 15% (их также повысили на 2024 год); 

• участники военной операции будут освобождены от налога на имущество, им также предоставили преимущества при поступлении в вузы.