 |
| Здание УФНС по Свердловской области |
Как следует из информации,
опубликованной на сайте ФНС РФ, налоговыми органами Свердловской
области активизирована работа по пресечению деятельности номинальных
структур, используемых в схемах уклонения от уплаты налогов, в том числе
незаконного возмещения НДС.
В данной работе используются механизмы по проверке достоверности
сведений, предусмотренные Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О
государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
При выявлении в ходе проведения мероприятий обстоятельств,
свидетельствующих о наличии признаков уголовных преступлений, материалы
передаются в правоохранительные органы.
Статьями 173.1 и 173.2 УК РФ установлена уголовная ответственность
за незаконное образование юридического лица/незаконное использование документов
для образования
юридического лица, при этом преступлением
считается не только образование (создание, реорганизация) юридического лица
через подставных лиц, но и любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о
подставных лицах.
В рамках взаимодействия с правоохранительными органами в 2017 г. налоговыми органами
Свердловской области передано около 200 материалов, в результате возбуждено 87
уголовных дел по ст. 173.2 УК РФ (за представление документа, удостоверяющего
личность, для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице). Судами вынесено
27 обвинительных приговоров.
Кроме того, налоговыми органами ведется системная работа по пресечению
деятельности лиц, участвующих в создании номинальных структур, проводятся
мероприятия по передаче материалов в органы МВД для возбуждения уголовных
дел по ст. 173.1 УК РФ. Так, в области в 2017 году возбуждено 15 уголовных дел
по ст. 173.1 УК РФ, судом вынесен один обвинительный приговор.
Налоговые органы области на постоянной основе проводят мероприятия
в целях привлечения недобросовестных лиц к уголовной ответственности по
преступлениям, связанным с незаконной регистрацией фирм на подставных лиц.