Налоговое ведомство указало, что инспекции вправе запросить у кредитной организации исключительно сведения и документы, перечисленные в п. 2 и 2.1 ст. 86 НК РФ.
Однако имеют место случаи направления территориальными налоговыми органами запросов в кредитные организации о предоставлении сведений и документов, полученных при проведении мероприятий внутреннего контроля в соответствии с Положением Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также информации о мерах ПОД/ФТ/ФРОМУ, принимаемых кредитными организациями в отношении своих клиентов в рамках Федерального закона № 115-ФЗ.
В этой связи ФНС России обращает внимание на отсутствие у кредитных организаций правовых оснований для предоставления налоговым органам указанных сведений.
Задать вопрос или написать автору____________________________________________
Москва: 129626, Москва, пр. Мира, дом 102 (офисный комплекс «Парк Мира»), корпус 1, этаж 3, офисы 3010 (офис), 3009 (конференц-зал)
Официальный сайт: https://cnfp.ru/
telegram-канал «О налогах и о жизни» - t.me/gknfp