Фабула дела: в рамках договора банковского обслуживания, заключенного с банком, общество направило заявление на перевод валюты от 06.05.2022 на сумму 59 400 долларов США, согласно которому банку поручено осуществить списание указанной суммы со счета общества (клиента) и через банк-посредник - Halyk Savings Bank of Kazakhstan перевести на счет бенефициара - LLC Universal Art Textile в Joint-Stock Commercial Bank «Tenge Bank» (банк-бенефициар). В назначении платежа указано «Pay for cotton yarn Contr IS-2020 dd 21.08.2020, inv IS-2020 dd 06.05.2020».
Денежная сумма в обозначенном размере была списана со счета общества, но до бенефициара платеж не дошел.
Общество обратилось в банк с претензией о возврате денежных средств на свой расчетный счет, которая не была удовлетворена, что послужило причиной для обращения общества в суд с иском о взыскании денежных средств.
Удовлетворяя иск, суд первой инстанции, с которым согласились суды апелляционной и кассационной инстанций, исходил из того, что, исполняя поручение общества на перевод иностранной валюты, банк направило их на корреспондентский счет в банке-посреднике The Bank of New York Mellon, где денежные средства были заблокированы в связи с введенными в отношении банка санкциями.
Суды приняли во внимание, что заявление на перевод валюты от 06.05.2022 содержало указание на банк-посредник Halyk Savings Bank of Kazakhstan, через который, следуя волеизъявлению общества, должна была быть проведена банковская операция, и пришли к выводам, что банк по своему усмотрению, без согласования с обществом, без соответствующего информирования выполнил перевод через другой банк-посредник, и это привело к невозможности для участников расчетов далее распоряжаться денежными средствами.
По мнению судов, банком были нарушены обязательства, предусмотренные ст. 845, 846, 848 ГК РФ и договором банковского обслуживания, что согласно ст. 866 ГК РФ влечет ответственность банка перед обществом в виде возмещения причиненных убытков.
ВС РФ, в свою очередь, обратил внимание на следующее:
- в обоснование своих возражений против иска банк ссылался на то, что не изменял маршрут платежа и исполнил распоряжение общества от 06.05.2022 в точности с платежными инструкциями, указанными истцом, а блокировка денежных средств не явилась следствием выбора ответчиком банка-посредника. Однако суды первой и апелляционной инстанций, с выводами которых согласился суд кассационной инстанции, не оценили все доказательства и доводы, приведенные ответчиком в обоснование его позиции;
- при осуществлении расчета банк использовал международную межбанковскую систему передачи информации и совершения платежей – SWIFT. В своем распоряжении общество указало в качестве банка-посредника проведения платежа казахстанский банк – Halyk Savings Bank of Kazakhstan. В доказательство того, что платеж был направлен в указанный истцом банк, ответчик представил в материалы дела SWIFT-сообщение от 26.07.2022, которое не получило у судов оценки при установлении фактических обстоятельств дела;
- судами оставлены без внимания и оценки доводы банка о том, что единственным банком-корреспондентом указанного истцом казахстанского банка-посредника Halyk Savings Bank of Kazakhstan для получения международных переводов в долларах США является банк The Bank of New York Mellon, что переводы в долларах США не могли осуществляться банком иначе как с использованием данного счета и, следовательно, такое проведение валютных операций соответствовало международной банковской практике, а маршрут платежа в данном случае является единственно верным и соответствует как заявлению истца, так и практике ранее проведенных с 03.03.2022 по 29.04.2022 32 валютных операций по счету истца в банке;
- указывая на то, что банк вышел за пределы распоряжения клиента, самостоятельно изменив определенный истцом банк-посредник, суды не привели мотивов, по которым они пришли к такому выводу и по которым они отклонили доводы ответчика, что, несмотря на то что получателем денежных средств является казахстанский банк, средства, номинированные в долларах США могли быть получены им только через корреспондентский счет банка Halyk Savings Bank of Kazakhstan в банке The Bank of New York Mellon. При этом, отклоняя без указания мотивов названные доводы ответчика, суды не установили, что согласно международной банковской практике платеж в долларах США через банк-посредник – Halyk Savings Bank of Kazakhstan мог быть непосредственно переведен на счет бенефициара – LLC Universal Art Textile в Joint-Stock Commercial Bank «Tenge Bank» (банк-бенефициар), минуя корреспондентский счет в банке The Bank of New York Mellon.;
- поддерживая выводы суда первой инстанции о наличии у общества убытков по вине банка, суд апелляционной инстанции дополнительно сослался на положения пунктов 5.2.2 и 5.2.11 Правил открытия счетов и расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в банке, согласно которым банку предоставлена возможность приостановления или отказа клиенту в выполнении его распоряжений о совершении операций по счету, в том числе при невозможности исполнения распоряжений клиента, обусловленных обстоятельствами, не зависящими от банка, и банк вправе не принимать распоряжение клиента к исполнению, если право клиента распоряжаться денежными средствами не удостоверено, а также, если распоряжение не соответствует установленным требованиям. Вместе с тем обстоятельств для применения названных положений правил, к которым обещство присоединилось при заключении договора банковского обслуживания с банком, суд не установил;
- более того, как и суд первой инстанции, суд апелляционной инстанции оставил без правовой оценки доводы банка и представленные им доказательства того, что платежное поручение общества было исполнено банком 06.05.2022, когда санкции в отношении банка отсутствовали, а денежные средства были заблокированы Управлением по контролю за иностранными активами Министерства финансов США (OFAC) только 08.05.2022, что уже не зависело от действий банка. Согласно утверждениям банка, до 08.05.2022, когда был выпущен пресс-релиз о введении санкций в отношении банка, а также официальный документ по включению в Список граждан особых категорий и заблокированных лиц (Specially Designated Nationals And Blocked Persons List (SDN), он не получал никаких предварительных сообщений о введении санкций. Кроме того, введение иностранным государством запретов и ограничений в области предпринимательской деятельности, а также иных ограничительных и запретительных мер, действующих в отношении Российской Федерации или российских хозяйствующих субъектов, если такие меры повлияли на выполнение указанными лицами обязательств, может относиться к числу непредотвратимых обстоятельств;
- таким образом, вывод о нарушении банком правил совершения банковских операций в рамках заключенного сторонами договора банковского обслуживания является преждевременным;
- указав на возникновение у общества убытков, суды не проверили доводы банка о том, что в настоящее время у общества имеется возможность вернуть/получить денежные средства, которые не утрачены, а заблокированы иностранным банком, во внесудебном порядке по процедуре, предусмотренной законодательством США, путем обращения в OFAC и получения специальной разблокирующей лицензии на снятие ограничений, возврат суммы перевода или ее направление получателю, тем более что о наличии такой возможности обществу известно, на что указано в SWIFT-сообщении от 26.07.2022 и на официальном сайте OFAC.
ВС РФ отметил, что допущенные судами нарушения норм материального и процессуального права являются существенными, они повлияли на исход дела и без их устранения невозможны восстановление и защита нарушенных прав банка, в связи с чем отменил состоявшиеся по делу судебные акты и направил дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Задать вопрос или написать автору________________________________________
Уважаемые коллеги, партнеры!
2023 год подходит к концу. Самое время подводить итоги и стоить планы на год следующий.
На 2024 год, в Группе компаний «Налоги и финансовое право» подготовлены ряд мероприятий по самым актуальным темам налогового и бухгалтерского учета, гражданского и хозяйственного права (в плане возможны корректировки).
Мы предусмотрели возможные и текущие ограничения, поэтому часть мероприятий будет проводиться как в очном формате, так и в виде вебинара.
Вот что мы запланировали:
- 11 января: Открытый Налоговый клуб: «Налоговые» последствия наступившего 2024 г.
- 16-18 апреля: Ежегодная научно-практическая конференция: Новая правовая и налоговая реальность 2024. (очно)
- КПК (курс практикующего консультанта) «Налоги и налоговое право» (очно и on-line). Доступен абонемент на все три курса.
12-14 февраля: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и хозяйственного права
17-19 июня: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и хозяйственного права
14-16 октября: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и хозяйственного права
- Курс авторских лекций А.В. Брызгалина (проводится on-line по вторникам)
5, 12, 19, 26 марта: Налоговое планирование: мифы и реальность
6, 13, 20, 27 августа, 3 сентября: Налоги 2024: управление, сложные вопросы, судебные споры
5, 12, 19, 26 ноября: Современная налоговая политика и судебная практика 2024 года
- Открытые чтения А.В. Брызгалина (проводим в зале библиотеки им. В.Г. Белинского, on-line трансляция из зала)
20 марта, 15 октября: Налоги России: история, современность, будущее
- Сентябрь – декабрь: Серии корпоративных семинаров: «Меняем взгляд на бухгалтерский учет», «Трудовое закнондательство» (очно и/или on-line)
Включите наши семинары в свой график.
Будьте в курсе актуальных изменений в сфере налогового, финансового и хозяйственного законодательства.
Оставить заявку или узнать подробности можно:
- здесь;
- Екатеринбург: (343) 350-11-62, ул. Луначарского, 77;
- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1
________________________________________
Правовая защита бизнеса от налоговых и иных правовых рисков с 1993 года
Екатеринбург: 620075, Екатеринбург, ул. Луначарского, д.77, офисное здание, 4 этаж.
Телефоны/Факс: +7(343) 350-12-12, 350-15-90 (офис Екатеринбург)
E-mail: cnfp@cnfp.ru
Москва : 129626, Москва, пр. Мира, дом 102 (офисный комплекс «Парк Мира»), корпус 1, этаж 3, офисы 3010 (офис), 3009 (конференц-зал)
Телефон/факс: +7(495)-788-39-51 (офис Москва). E-mail: msk@cnfp.ru
Официальный сайт: https://cnfp.ru/
Читать наши консультации здесь
telegram-канал «О налогах и о жизни» - t.me/gknfp
telegram-канал «Налоговые споры: аналитика и практика» - t.me/taxpracticechannel
telegram-канал «Малый бизнес и Налоги» - t.me/taxformal
telegram-канал «Судебная практика одной строкой» - t.me/firstnfp
telegram-канал «Самозанятые и налоги» - t.me/taxeslaws
telegram-канал «Самозанятые и налоги» - t.me/taxeslaws
