Видеоанонс весенней серии авторских вебинаров А.В. Брызгалина: Налоги 2024: политика, налоговый контроль и судебная практика

Коллеги, делимся видео с ожидаемыми событиями в налоговой политике 2024 от руководителя Группы компаний «Налоги и финансовое право» А.В. Брызгалина

12 марта стартует серия вебинаров: «Налоги 2024: политика, налоговый контроль и судебная практика» в которой собраны темы, интересные для любой отрасли и любой организации.

В серию вошли пять встреч on-line – 12, 19, 26 марта, 2, 9 апреля. Каждый вторник с 10.00 (время московское) 3-4 часа мы посвятим интересным практическим темам налогообложения. 

Помимо актуальной налоговой политики и судебной практики по налоговым и финансовым спорам, автор серии, Аркадий Викторович Брызгалин, расскажет почему «дробление» является очень популярным и опасным методом агрессивной налоговой оптимизации, какие изменения ждут в налоговом контроле и как защитить себя от налоговых рисков при заключении договоров.

Узнать программу и записаться на курс можно здесь.

Комментарий ГК «НФП»: Обзор ФНС об отказных актах ВС РФ по делам об объектах недвижимости в электроэнергетике

30 января на сайте ФНС России было размещено письмо от 29.01.2024 № БС-4-21/827@, в котором в обобщенном виде была представлена информация об Определениях ВС РФ по спорам, касающимся объектов налогообложения по налогу на имущество организаций (в отношении объектов электроэнергетики).

Информация состоит из 13 судебных актов, рассмотренных ВС РФ в 2021-2023 гг.

Как было отмечено в письме, направление указанной информации обусловлено обращениями в ведомство по вопросам о критериях разграничения движимого и недвижимого имущества в целях применения гл. 30 НК РФ.

Комментарий от «НФП»: Представляется, что данное письмо появилось не случайно.

Вынуждены отметить, что, несмотря на положительную для налогоплательщиков практику Верховного Суда по поводу разграничения имущества на движимое и недвижимое для целей налогообложения, сложившуюся за 2020-2022 гг., в 2023 году на местах резко ужесточились требования к позициям налогоплательщикам по подобной категории споров.

Более того, некоторые налоговые юристы прямо заявляют о том, что арбитражные суды в регионах и судебных округах просто игнорируют те позиции, которые сформулировал ВС РФ в своих Определениях СКЭС по конкретным делам, что может свидетельствовать даже о неком фактическом «развороте практики».

Данное утверждение косвенно подтверждается и тем, что ВС РФ в последнее время не принимает в СКЭС для рассмотрения жалобы налогоплательщиков, что, наверное, и стало поводом для ФНС, чтобы издать подобное письмо. 

Достаточно отметить, что подборка дел, приложенных к письму сплошь в пользу налоговых органов.

Подводим итоги января: Планы и прогнозы.

Первый месяц текущего года традиционно собранный и спокойный. Тем не менее, мы уже успели провести ряд мероприятий.

Специалисты ГК «Налоги и финансовое право» успешно организовали Открытый Налоговый Клуб. В этом году он собрал более 160 участников из разных уголков России. В конце января в Перми состоялся выездной семинар для специалистов наших давних партнеров, который послужил отправной точкой и подготовил базу для начала аудиторских проверок большого списка пермских компаний. Также были проведены запланированные еще в декабре встречи, консультации и командировки.

В январе в расписании руководителя ГК «Налоги и финансовое право» Аркадия Викторовича Брызгалина были командировки по стране и переговоры, доклады на профильных мероприятиях, консультаций и интервью для СМИ, запись на радио и ведение блога.

Первый месяц года для специалистов ГК «Налоги и финансовое право» - время планирования, проведения консультаций и переговоров. Все в обычном ритме.

По количеству запросов первый месяц года, в абсолютных значениях спокойнее предыдущего месяца. Этот год не стал исключением. А вот средний показатель ежедневных запросов в январе по сравнению с декабрем вырос более чем в два раза. Деловая активность после продолжительных новогодних каникул набирает обороты. Надеемся на сохранение динамики в феврале.

Тематика заседаний Налоговых клубов в Екатеринбурге и Москве в январе, по большей части, касалась подведения итогов и прогнозирования в экономике и налогах. Эксперты также напомнили о новых правилах в отчетности, истечении сроков давности, изменениях в законодательстве, вступающих в силу с начала года.

12 марта стартует авторская серия А.В. Брызгалина: Налоги 2024: политика, налоговый контроль и судебная практика. В ней автор собрал все главные налоговые риски и вызовы текущей ситуации.

Принять участие в серии означает быть в курсе самых свежих тенденций! Зарегистрироваться на курс можно здесь. 

19 марта в библиотеке им. В.Г. Белинского состоится очередная, четвертая лекция серии серии Налоги России: история, современность, будущее, которую автор, А.В. Брызгалин, посвятил принципам налогообложения и современной налоговой политике. Вход свободный.

Сюрприз лекции - открытие для широкой публики очередного экспоната для картинной галереи от ГК «Налоги и финансовое право» (существует с 1994 года), сюжет которой имеет самое непосредственное отношение к теме лекции.

Узнать подробности и зарегистрироваться на лекцию можно здесь.

Присоединяйтесь к профессиональному сообществу и будьте в курсе актуальных изменений в сфере налогового, финансового и хозяйственного законодательства.

Узнать о том, как стать участником Налогового Клуба:

- здесь;

- cnfp@cnfp.ru;

- Екатеринбург: (343) 350-10-21, ул. Луначарского, 77;

- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1.

В это неспокойное время мы по-прежнему рядом с вами и всегда готовы оказать консультационную поддержку российским и иностранным налогоплательщикам. Мы продолжаем помогать нашим клиентам при сопровождении текущих проектов, налоговых проверок и споров и надеемся на скорейшее прекращение турбулентности.

Будьте здоровы и берегите себя!

Новый номер журнала №01/2024. «Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году»

Новый год для налогоплательщиков, как правило, связан с изучением поправок и дополнений в налоговое законодательство. В полном соответствии с традицией начинается и 2024 год.

Поэтому в каждом первом номере нашего журнала мы размещаем комментарий к основным изменениям – касающимся собственно налогов и администрирования в налоговой сфере.

Так, к 2024 году налогоплательщики получили серьезные изменения в сфере ТЦО и исчисления налога на прибыль по операциям с иностранными контрагентами, особенно из т.н. "недружественных" государств. Кроме того, налоговые агенты по НДФЛ должны учесть серьезные изменения в своей работе с дистанционными сотрудниками. Закончилось действие ряда налоговых преференций, связанных с санкционно-антисанкционной геополитической ситуацией, а некоторые из них были продлены на 2024 год. Также ввиду отказа от предоставления налоговой и финансовой информации зарубежными коллегами, ФНС РФ возложила колоссальную часть такой обязанности на самих налогоплательщиков. Обзор этих изменений с порядком вступления их в силу приведен в теме настоящего номера журнала.

Традиционно в журнале представлены материалы в наших обычных рубриках «Особенности отраслевого налогообложения», «Защита налогоплательщика или искусство налогового спора», «Налоговый контроль», «Теория и практика налогообложения и финансового права. Статьи».

Подробнее

С 1998 года Группа компаний «Налоги и финансовое право» осуществляет выпуск отдельных книг, журналов и брошюр по бухгалтерской, налоговой, финансовой тематике.

ООО «Агентство «Налоги и финансовое право» проводит аудиторские проверки пермских компаний

Первые месяцы года в Агентстве «Налоги и финансовое право» всегда напряженные. Компании – партнеры организуют аудит бухгалтерской отчетности. В январе-феврале наши специалисты проводят ряд проверок в городе Пермь.

Список пермских предприятий-партнеров довольно обширный. В нем компании IT-сектора и телеком, управления инвестициями и недвижимостью, добычи и переработки нефти, агрокомплекса и логистики. В настоящий момент наши эксперты проводят обязательный аудит бухгалтерской отчетности ООО «Морион Диджитал», готовят заключения по результатам проверки Пермской Финансово-производственной группы, МК ООО ЛУЧ КАПИТАЛ, МКАО ЭР-ТЕЛЕКОМ, АО «Пермоблнефть» и ряда других компании.

Ранее, в конце января, эксперты ГК «Налоги и финансовое право» провели в Перми выездной семинар для специалистов ПФП-ГРУППЫ, ЭР-ТЕЛЕКОМ и ГК «Нефтьсервисхолдинг» на тему: Подготовка к годовому отчету. Изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве. Актуальные вопросы регулирования трудовых отношений и новации гражданского законодательства в 2023 - 2024 гг.. В семинаре приняли участие более 50 руководителей учетно-контрольных групп предприятий.

Тематика семинара охватывала вопросы контроля договорных отношений, подготовки бухгалтерской отчетности и нюансы, возникающие при анализах отчетности.

Семинар послужил отправной точкой и подготовил базу для начала аудиторских проверок пермских компаний.

Контактная информация:

ООО «Агентство «Налоги и финансовое право»

620133, г. Екатеринбург, ул. Луначарского, 77, 3 этаж

Тел.: (343) 350-12-12

Факс: (343) 350-15-90

E-mail: cnfp@cnfp.ru
Веб-сайт: www.cnfp.ru

Бюллетень финансово-правовых новостей № 0082024 (21 – 27 февраля 2024 г.)

ГОРЯЧАЯ НОВОСТЬ Обзор ФНС об отказных актах ВС РФ по делам об объектах недвижимости в эл/энергетике ГОСДУМА И НАЛОГИ В ГосДуму внесены законопроекты… … об упрощении подтверждения ставки НДС 0% … о сохранении рабочего места за работником-призывником ГосДума приняла в 1м чтении законопроекты… … о предоставлении доп/труд/гарантий вдовам ветеранов боевых действий ... об освобождении от госпошлины получателя пожертвованной техники … о внесении изменений в ст. 152 ТК РФ ГосДума приняла в 3м чтении законопроекты… … о донастройке вычета при уплате сбора за пользование объектами вод/био/ресурсов … об освобождении от налогообложения НДС оператора реестра углеродных единиц ВЕРХОВНЫЙ СУД И НАЛОГИ ВС РФ: с нал/органа можно взыскать переплату, если он получил ее как кредитор банкрота НОРМАТИВНО, ОФИЦИАЛЬНО, ВАЖНО ФНС сформировала позицию при обращении в суд с гражданскими исками ПРОЕКТЫ И ИДЕИ ФНС будет получать данные о выдаче загранпаспортов РФ планирует создание ассоциации бирж в рамках БРИКС РФ обсуждает с Китаем займы в юанях

СОБЫТИЯ И СЛУХИ

ФНС систематизирует работу по должникам с недоимкой более 50 млн. руб.

КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД И НАЛОГИ

КС исключил двойную пошлину за госрегистрацию права собственности дов/упр в ПИФ

МАЛЫЙ БИЗНЕС И НАЛОГИ

ИП на УСН имеет льготу по налогу на имущество на неиспользуемое помещение

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО НАЛОГАМ И ФИНАНСАМ

ВС РФ: цессионарий платит за пользование землей, даже если уступка аренд/прав недействительна
АС МО: конкретизация нал/правонарушений производится не в акте проверки
Суд рассмотрел спор о ДМНК при подаче уточн/декларации в др. нал/орган при смене юр/адреса

3 НОВОСТИ О НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ

НОВОСТИ ГК «НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

Итоги заседания Налогового Клуба в Екатеринбурге 22 февраля 2024 года

На заседании Налогового Клуба в Екатеринбурге 22 февраля обсудили некоторые вопросы трудового законодательства, риски бизнеса в части ужесточения госконтроля, тонкости ведения сделок в рамках ЕАЭС.

Заседание открылось с обсуждения налоговых последствий мероприятий по привлечению и «удержанию» персонала от нашего эксперта по трудовому законодательству Аникеевой Ольги Евгеньевны. Тема очень многосторонняя, поэтому она будет продолжена в рамках будущих заседаний.

Затем слово взял наш давний партнер, член Национального реестра независимых директоров при РСПП, вице-президент НП «Евразийская ассоциация налоговых и финансовых консультантов» Ситников Михаил Михайлович, который рассказал об изменении Закона № 115-ФЗ в 2024 году. В своем докладе эксперт сообщил, каких действий ожидать от судов, Росфинмониторинга, налоговых органов и банков в этой связи. 

Михаил Михайлович ответил на вопрос, как избежать принудительной ликвидации предприятий, рассказал о системе «Знай своего клиента» ЦБ РФ, дал ряд четких инструкций главным бухгалтерам и владельцам бизнеса.

В своем завершающем докладе заместитель директора ГК «Налоги и финансовое право» по юридическим проектам Анфёрова Ольга Вячеславовна выделила актуальные вопросы налогообложения и налогового контроля, касающиеся операций и сделок в рамках ЕАЭС. Эксперт ответила на ряд важных вопросов в части экспортных операций, а также поделилась с участниками свежей судебной практикой.

Присоединяйтесь к профессиональному сообществу и будьте в курсе актуальных изменений в сфере налогового, финансового и хозяйственного законодательства.

Узнать о том, как стать участником Налогового Клуба:

- здесь;

- cnfp@cnfp.ru;

- Екатеринбург: (343) 350-10-21, ул. Луначарского, 77;
- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1.

Поэтический понедельник... Люблю февраль, когда он на исходе... (посвящается последним дням зимы)

Вот и заканчивается зима, заключительная неделя февраля. Вроде бы совсем недавно, мы на начало февраля вспоминали Бориса Пастернка "Февраль, достать чернил и плакать...". А сегодня мы считаем дни до наступления весны. И лучше всех наше сегодняшнее настроение передаёт стихотворение, с которым я недавно и случайно познакомился. Любовь Нефедова "Люблю февраль, когда он на исходе..." 

Предлагаю своим уважаемым читателям прикоснуться к этим замечательным строчкам, который так тонко передают наше настроение сегодня.

Люблю февраль, когда он на исходе.

Как праздник, жду последнее число,

Когда весна рождается в природе,

Когда земли касается тепло.

Люблю февраль, когда потоки света

Прольются тихой радостью с небес,

Когда, лучами солнца разогретый,

Меха скидает с плеч уставший лес.

Люблю февраль, когда утихнут бури,

Когда ласкает легкость ветерка.

Люблю глядеть, как нежатся в лазури,

Как мирно дремлют в небе облака.

Люблю и жду проталин появленье.

Как дорог сердцу первый островок!

Душа поёт под птичье оживленье,

С надеждой ждет любви и новых строк!

© Любовь Нефедова

Налоги и финансовое право: итоги 2023 года

Традиционно, в первые месяцы года делимся с вами нашими успехами и достижениями. Юбилейный для компании 2023 год выдался очень продуктивным.

Начнем с количества письменных консультаций, подготовленных в 2023 году. Наши специалисты провели и подготовили 1 445 письменных консультаций (заключений, экспертных мнений, позиций и т.д.), обрабатывая в среднем по 5-6 запросов ежедневно. Самыми жаркими месяцами 2023 года стали август и октябрь. Средний показатель закрытых запросов в месяц вырос на 10% по сравнению с 2022 годом!

Больше всего запросов приходится, конечно же, на вопросы налогообложения (правовые, экономические и учётные аспекты), а также вопросы трудового, административного и гражданского права (корпоративное, договорное право и т.д.), экономические аспекты деятельности предприятия, бухгалтерский и налоговый учёт.

Группа компаний «Налоги и финансовое право» стабильно занимает верхнюю строчку среди компаний, оказывающих юридические услуги в области налогового, коммерческого и хозяйственного права. Наши эксперты принимают участие в судах и активно отстаивают позицию Клиента в спорах с налоговой инспекцией, отмечая при этом рост числа удовлетворенных жалоб в ФНС. Специалисты ГК «Налоги и финансовое право» отмечают, что абсолютным лидером претензий в предпроверочном анализе является ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА. В связи с этим рекомендуем проанализировать риски, не пренебрегать дополнительными консультациями по этому вопросу. Этой теме А.В. Брызгалин посвятил один из вебинаров своей авторской серии, которая стартует 12 марта.

ВС РФ: в исках к юридическим консультантам нужно оценивать усилия клиента по предотвращению убытков

К такому выводу пришёл ВС РФ определении от 13.02.2024 № 305-ЭС23-18507 в рамках дела № А40-111577/2022.

Фабула дела: Общество обратилось в суд с иском о взыскании с Компании убытков, причиненных в результате некачественного оказания консультационных услуг.

Одной из услуг, оказанных Компанией по договору, была разработка Методики списания товарных потерь, непринятых заказчиком для целей расчета налога на прибыль.

В обоснование требований по настоящему иску Общество указало, что о риске доначисления налога на добавленную стоимость при использовании Методики исполнитель (Компания) заказчика не уведомлял в связи с чем истец понес убытки.

Судами трёх инстанций в удовлетворении исковых требований отказано, поскольку:

• суды исходили из недоказанности необходимой совокупности условий для взыскания убытков, поскольку в силу условий договора Компания оказывала Обществу консультационные услуги, объем, условия выполнения и стоимость которых согласованы сторонами;

• услуги приняты и оплачены истцом;

• решение об использовании предложенной Компанией Методики является самостоятельным управленческим решением истца.

КС уточнил возможность получения налогового вычета лицами, ведущими бизнес без статуса ИП

14 февраля Конституционный Суд вынес Постановление № 6-П по делу о проверке конституционности п. 1 ст. 221 и подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ, ч. 5 ст. 200 и ч. 3 ст. 201 АПК РФ.

Фабула дела: В КС РФ с жалобой обратились два физ.лица, не обладающие статусом «индивидуального предпринимателя».

Согласно обстоятельствам спора, первый податель жалобы за один год реализовал девять грузовых автомобилей, а второй податель жалобы сдавал в аренду нежилую недвижимость.

В декларации для уменьшения базы по налогу первый заявил расходы на покупку автомобилей, второй – расходы на содержание помещений, не подтвержденные документами.

Оба получили отказ от налогового органа и доначисление налога со всей суммы дохода. В уменьшении суммы дохода на его профессиональный налоговый вычет налоговый орган отказал, поскольку лица не являлись ИП.

Таким образом, налоговый орган признал доход предпринимательским, однако право на налоговый вычет не предоставил.

В вынесенном постановлении суд указал, что нормы НК РФ о получении профессиональных налоговых вычетов и о порядке исчисления сумм налога предпринимателями не обеспечивают однозначного решения вопроса о праве на получение профвычетов лицом, не имеющим статуса ИП, чья деятельность признана предпринимательской.

Центробанк сохранил ключевую ставку на уровне 16,00%

О сохранении ключевой ставки на уровне 16.00% ЦБ РФ сообщил 16 февраля на официальном сайте.

Как сообщается на сайте, текущее инфляционное давление снизилось по сравнению с осенними месяцами, но остается высоким. Судить об устойчивости складывающихся дезинфляционных тенденций преждевременно.

Проводимая Банком России денежно-кредитная политика закрепит процесс дезинфляции в экономике.

Возвращение инфляции к цели в 2024 году и ее дальнейшая стабилизация вблизи 4% предполагают продолжительный период поддержания жестких денежно-кредитных условий в экономике. Согласно прогнозу ЦБ РФ, c учетом проводимой денежно-кредитной политики годовая инфляция снизится до 4,0–4,5% в 2024 году и будет находиться вблизи 4% в дальнейшем.

По итогам заседания Совета директоров по ключевой ставке ЦБ РФ опубликовал среднесрочный прогноз.

27 февраля ЦБ РФ опубликует Резюме обсуждения ключевой ставки и Комментарий к среднесрочному прогнозу. Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 22 марта 2024 года.

ГосДума приняла в первом чтении законопроект о создании МТОР на Дальнем Востоке

15 февраля ГосДума приняла в первом чтении законопроект № 518787-8 «О внесении изменений в ст. 6 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и Федеральный закон «О территориях опережающего развития в РФ».

Отметим, что законопроектом вносятся изменения, которые устанавливают правовые основы создания особого вида ТОР – международной территории опережающего развития, закрепляют цели создания МТОР, определяют порядок ее создания и функционирования, а также требования, предъявляемые к резидентам МТОР и инвестиционным проектам, реализуемым резидентами на МТОР.

Также, 15 февраля ГосДума приняла в первом чтении законопроект-спутник № 518779-8 «О внесении изменений в ст. 284-4 и 427 ч. II НК РФ», согласно которому сроком на десять лет устанавливается ставка налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в федеральный бюджет, в размере 0% для новых организаций, являющихся резидентами МТОР. Законопроектом также предоставляются полномочия субъектам РФ снижать до 0% на срок до десяти лет ставку налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов, в отношении прибыли, полученной резидентами МТОР от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения об осуществлении деятельности. 

Поздравляем С Днем Защитника Отечества!

Уважаемые партнеры, коллеги, друзья!

Поздравляем вас с наступающим Днем защитника Отечества! Для многих из нас этот праздник олицетворяет силу и мощь русского Воина. Из поколения в поколение передаются лучшие воинские традиции и ценности – честь, верность присяге, беззаветная преданность служению Отчизне.

В этот день мы чтим защитников нашей Родины, чествуем тех, кто стоит на страже мира и покоя. На их плечах – ответственность за благополучие всех нас. 

От всей души желаем защитникам нашей Родины добра, здоровья, счастья и мирного неба. Пусть душу наполняет свет отваги, а сердце — мудрость и любовь!

В ГосДуму внесен законопроект об освобождении от налогообложения участников Всемирных игр дружбы

16 февраля депутаты из фракций «Единая России», ЛДПР, КПРФ и «Новые люди» внесли в ГосДуму законопроект № 554550-8 «О внесении изменений в ч. II НК РФ».

Как следует из содержания пояснительной записки к законопроекту, предлагается:

• освобождение от налогообложения НДС операций по реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, связанных с осуществлением мероприятий Всемирных игр дружбы, реализуемых организатором Всемирных игр дружбы.

• освобождение от налогообложения НДФЛ призов в денежной и (или) натуральной формах, полученные спортсменами, за призовые места на Всемирных играх дружбы от организатора Всемирных игр дружбы, Международной ассоциации дружбы (IFА) и (или) на основании решений органов государственной власти или органов государственной власти субъектов РФ за счет средств соответствующих бюджетов.

В ГосДуму внесен законопроект об освобождении участников технополиса «ЭРА» от НДС и налога на прибыль

16 февраля Правительство РФ внесло в ГосДуму законопроект № 554326-8 о внесении изменений в ст. 105-14 ч. I и ч. II НК РФ.

Согласно пояснительной записке к законопроекту, проект разработан в целях предоставления мер государственной поддержки участникам Военного инновационного технополиса «Эра» Министерства обороны РФ (далее - Технополис), а также дополнительного стимулирования организаций к получению статуса участника Технополиса и осуществлению инновационной деятельности в интересах обороны и обеспечения безопасности государства.

По мнению инициатора законопроекта, для стимулирования организаций к получению статуса участника Технополиса и осуществлению инновационной деятельности в интересах обороны и обеспечения безопасности государства полагается целесообразным коммерческой организации как участнику Технополиса предоставить меры государственной поддержки, в виде освобождения от уплаты НДС, уплаты налога на прибыль, а также пониженные ставки страховых взносов для работников.

В ГосДуму внесен законопроект об унификации терминологии для целей применения льготы по НДС

14 февраля депутаты из фракций «Единая Россия» и КПРФ внесли в ГосДуму законопроект № 552306-8 о внесении изменения в ст. 149 ч. II НК РФ.

Как следует из пояснительной записки к законопроекту, Федеральным законом от 4 августа 2023 года № 454-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О племенном животноводстве» и отдельные законодательные акты РФ» введено понятие «племенное свидетельство (паспорт)» вместо ранее использовавшегося понятия «племенное свидетельство».

Вместе с тем понятие «племенное свидетельство» используется и ст. 149 ч. II НК РФ.

Как полагают инициаторы законопроекта, в целях соблюдения принципа единообразия применяемой в нормативных правовых актах терминологии предлагается внести изменение в ст. 149 ч. II НК РФ, заменив понятие «племенное свидетельство» на понятие «племенное свидетельство (паспорт)». Принятие законопроекта послужит унификации терминологии в области племенного животноводства, используемой в законодательстве.

В ГосДуму внесен законопроект о дополнении перечня не облагаемых налогом на прибыль доходов

14 февраля председателем комитета ГосДумы по малому и среднему предпринимательству А.В. Дёминым («Новые люди») внесён в ГосДуму законопроект № 551464-8 о внесении изменения в ст. 251 ч. II НК РФ.

Согласно пояснительной записке к законопроекту, предусматривается дополнение перечня доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

В настоящее время в соответствии с подп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются гранты, предоставляемые институтами инновационного развития и другими организациями, осуществляющими поддержку государственных программ и проектов за счет субсидий, предоставленных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ, на реализацию указанных государственных программ и проектов.

Президент РФ подписал первый в 2024 г. закон о налогах (особенности в ПИФ)

14 февраля на портале pravo.gov.ru был опубликован Федеральный закон от 14.02.2024 № 8-ФЗ «О внесении изменений в ч. II НК РФ», направленный на минимизацию негативных налоговых последствий замещения еврооблигаций.

Напомним, что благодаря закону те, кто приобрел евробонды три и более года назад, смогут по результатам замещения получить ИНВ, при этом срок владения облигациями будет определяться с даты покупки ценных бумаг. Также закон позволяет избежать негативных налоговых последствий участникам ПИФов в случае выделения заблокированных активов в закрытые ПИФы.

Итоги вебинара для специалистов крупного промышленного холдинга

20 февраля на площадке ГК «Налоги и финансовое право» состоялся ежеквартальный корпоративный вебинар для специалистов крупного российского промышленного холдинга, который вот уже более 20 лет является нашим клиентом. Подобные встречи с партнерами проводятся на регулярной основе.

В качестве докладчика выступил руководитель ГК «Налоги и финансовое право», кандидат юридических наук Аркадий Викторович Брызгалин.

В своем вступлении Аркадий Викторович выделил самые ожидаемые налоговые события 2024 года, отметил основные налоговые риски и сделал краткий анализ основных положений «Обзора практики применения арбитражными судами положений законодательства о налогах и сборах, связанных с оценкой обоснованности налоговой выгоды». Эксперт не обошел стороной и интересные дела из судебной практики по налоговым спорам за 2023 год.

Вебинар получился деловым и содержательным. В вебинаре приняли участие главные бухгалтера и руководители финансовых структур предприятий холдинга.

Практика проведения подобного рода мероприятий применяется группой компаний «Налоги и финансовое право» довольно часто. Программа составляется с учетом пожеланий Заказчика, с его примерами и ситуациями, согласовывается время проведения и формат. Мероприятие проводится строго для специалистов Заказчика с учетом всех ограничительных мер.⠀

Заказать для своей компании обучающий семинар или вебинар можно:

- здесь;

- по e-mail: cnfp@cnfp.ru;

- по адресу в Екатеринбурге: ул. Луначарского, 77, (343) 350-11-62;

- по адресу в Москве: пр. Мира, дом 102, корпус 1, (495) 788-39-51

Присоединяйтесь к профессиональному сообществу и будьте в курсе актуальных изменений в сфере налогового, финансового, трудового и административного законодательства.

Бюллетень финансово-правовых новостей № 0072024 (14 – 20 февраля 2024 г.)

ГОРЯЧАЯ НОВОСТЬ Президент РФ подписал первый в 2024 г. закон о налогах (особенности в ПИФ) ГОСДУМА И НАЛОГИ В ГосДуму внесены законопроекты… … о дополнении перечня не облагаемых налогом на прибыль доходов … об унификации терминологии для целей применения льготы по НДС … об освобождении участников технополиса «ЭРА» от НДС и налога на прибыль … об освобождении от налогообложения участников Всемирных игр дружбы ГосДума приняла в 1м чтении законопроект о создании МТОР на Дальнем Востоке НОРМАТИВНО, ОФИЦИАЛЬНО, ВАЖНО Центробанк сохранил ключевую ставку на уровне 16,00 % Возврат переплаченного штрафа не идет в доходы и не облагается налогом на прибыль Введены новые коды для декларации по НДС ПРОЕКТЫ И ИДЕИ Перечень товаров на НДС 10% дополнят семенами Минфин предлагает упростить регистрацию бизнеса для иностранцев СОБЫТИЯ И СЛУХИ Минфин готов привлекать ино/инвесторов в проекты партнерского финансирования

КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД И НАЛОГИ

КС уточнил возможность получения нал/вычета лицами, ведущими бизнес без статуса ИП

МАЛЫЙ БИЗНЕС И НАЛОГИ

При переходе с УСН «доходы» на ОСНО компания не учитывает расходы на ОС

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО НАЛОГАМ И ФИНАНСАМ

ВС РФ разрешил не возвращать подарки от бывшего «ухажера»
ВС РФ: в исках к юр/консультантам нужно оценивать усилия клиента по предотвращению убытков

3 НОВОСТИ О НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ

НОВОСТИ ГК «НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

В четверг 22 февраля 2024 г. в Екатеринбурге состоится очередное заседание Налогового клуба

В четверг, 22 февраля в рамках Налогового клуба состоится очередное заседание.

Ждем участников Налогового Клуба по адресу: г. Екатеринбург, ул. Луначарского, 77, 5 этаж.

Время проведения: с 10.00 до 14.00.

Программа заседания:

1. Налоговые последствия мероприятий по привлечению и «удержанию» персонала.

Аникеева Ольга Евгеньевна, главный специалист по юридическим вопросам ГК «Налоги и финансовое право»

2. ПОД/ФТ 2024 - новые вызовы и риски бизнеса: ужесточение госконтроля и надзора; изменения Закона РФ № 115-ФЗ от и других законов; действия судов, Росфинмониторинга, налоговых органов и банков; система «Знай своего клиента» ЦБ РФ; реальные угрозы принудительной ликвидации предприятий и ИП: что делать?

Ситников Михаил Михайлович, член Национального реестра независимых директоров при РСПП, вице-президент НП «Евразийская ассоциация налоговых и финансовых консультантов

3. Операции и сделки в рамках ЕАЭС: актуальные вопросы налогообложения и налогового контроля, судебная практика.

Анферова Ольга Вячеславовна, заместитель директора ГК «Налоги и финансовое право» по юридическим проектам

Приглашаем на четвертую лекцию серии: Налоги России: история, современность, будущее в библиотеку им. В.Г. Белинского 19 марта 2024 года

Четвертую лекцию серии Налоги России: история, современность, будущее Аркадий Викторович Брызгалин посвящает принципам налогообложения и современной налоговой политике.

Человечество за тысячи лет своего существования выработало определенные набор так называемых «принципов налогообложения». Это набор основных идей, базовых подходов, которые призваны, так или иначе, обеспечиваться баланс интересов, как налогоплательщика, так и государства. 

Принципы эти лежат в разных сферах, одни касаются экономики (экономические принципы), другие права (юридические принципы), третьи касаются организации взимания налогов (организационные принципы). Они носят универсальный характер, но в каждой стране, в каждую историческую эпоху, воплощались в разных вариантах. 

Как вообще зародилась идея о принципах налогообложения?

Какие основные принципы налогов выделяет современное налоговедение?

Каким образом эти принципы находят свое отражение в праве и в современной налоговой политике России?

Все эти интересные и важные вопросы постарается рассмотреть Аркадий Брызгалин в своей очередной просветительской лекции в Библиотеке им. В.Г. Белинского.

И как сюрприз лекции, в конце мероприятия состоится открытие для широкой публики очередного экспоната для картинной галереи от ГК «Налоги и финансовое право» (существует с 1994 года), сюжет которой имеет самое непосредственное отношение к теме лекции.

Старт: 19 марта (вторник) 2024 года с 18.00 (время ЕКБ)

Продолжительность: 1,5 часа

Ждем вас по адресу: г. Екатеринбург, ул. Белинского, 15, здание библиотеки им. В.Г.Белинского, 3 этаж, актовый зал. 

Вход свободный. Регистрация обязательна.

Аркадий Викторович Брызгалин - к.ю.н., налоговый консультант с 30 летним стажем, автор одного из первых российских учебников по налоговому праву, главный редактор журнала «Налоги и финансовое право», автор множества статей и публикаций, руководитель ГК «Налоги и финансовое право».

Приглашаем к участию всех, кому интересна тема налогов с разных точек зрения!

До встречи на наших открытых чтениях!

Ссылка на трансляцию высылается после регистрации.

Аркадий Викторович Брызгалин приглашает на авторскую серию вебинаров

Уважаемые коллеги, друзья!

Установка в 2024 году остается прежней: вдумчиво и ответственно принимать решения, связанные с бизнесом. Методики работы и эффективные способы деятельности разрабатываются здесь и сейчас. Основа прежняя - подходы другие. Гибкий подход, модульность, вариативность - основные тренды современности.

Неизменная ценность нашего времени - выверенная и четко структурированная информация в важных для бизнеса вопросах налогообложения и управления бизнесом. 

Именно поэтому 12 марта стартует серия вебинаров: «Налоги 2024: политика, налоговый контроль и судебная практика» в которой собраны темы, интересные практически для любой отрасли и любой организации, а также тем, кто связан с уплатой налогов. Я подготовил свежие рекомендации, случаи из собственной практики и практики коллег, инструменты управления налогами, техники аргументации, прецеденты и дела, касающиеся налогов.

Запланировано пять встреч on-line – 12, 19, 26 марта, 2, 9 апреля. Каждый вторник с 10.00 (время московское) 3-4 часа мы посвятим интересным практическим темам налогообложения. Помимо актуальной налоговой политики и судебной практики по налоговым и финансовым спорам, обсудим почему «дробление» является очень популярным и опасным методом агрессивной налоговой оптимизации, какие изменения ждут в налоговом контроле и как защитить себя от налоговых рисков при заключении договоров.

Темы вебинаров по дням:

12 марта - Налоговая политика 2023-2024: итоги, ожидания, перспективы

19 марта - Судебная практика по налоговым спорам в 2023-2024 гг.: новости, прецеденты, тенденции

26 марта - «Дробление бизнеса» и «дробление операций» как самые популярные методы агрессивной налоговой оптимизации.

02 апреля - Налоговый контроль 2024 г.: сегодня и завтра. Основные изменения, судебная практика, ситуационный анализ, рекомендации специалистов. Большой Гала-Вебинар от «Налоги и финансовое право»

09 апреля - Договор и налоговые риски. Особенности налогового контроля договорных отношений.

Стоимость участия в одной лекции: 5 500,00 руб./4 500,00 (запись).

Стоимость участия в полной серии: 25 000,00 руб./20 000,00 (запись).

Приглашаю руководителей и собственников бизнеса, руководителей юридических и финансовых структур, главных бухгалтеров. Всех тех, кто напрямую связан с уплатой налогов.

Презентации и записи выступлений останутся в копилке каждого участника.

Каждому слушателю вручается свидетельство ГК «Налоги и финансовое право»

Слушателям полной серии мы дарим подписку на электронный журнал «Налоги и финансовое право» (1 квартал 2024 года).

Буду рад видеть Вас в числе участников!!

Бухгалтерский день в Московском Налоговом Клубе

Прошедший 16 февраля Налоговый Клуб в Москве был посвящен бухгалтерскому учету и вопросам валютного контроля.

Открыла заседание Ольга Харалгина - главный эксперт ГК «Налоги и финансовое право» по методологии бухгалтерского учета. Ольга Леонидовна рассказала о тонкостях представления информации и составления годовой бухгалтерской отчетности, о нововведениях в бухгалтерском учете с 2024 года. Спикер рассмотрела сложные вопросы применения Федеральных стандартов бухгалтерского учета, переходные положения к применению ФСБУ 14 «Нематериальные активы» и дала рекомендации по составлению учетной политики на 2024 год.

Тему продолжила заместитель директора по аудиту Агентства «Налоги и финансовое право» Белоусова Екатерина Николаевна. Эксперт подробно рассмотрела вопросы составления пояснений к бухгалтерской отчетности, рассказала об основных замечаниях к организациям и ИП из опыта проведения аудиторских проверок.

В завершении заседания заместитель директора по юридическим проектам Анфёрова Ольга Вячеславовна рассмотрела актуальные положения законодательства, действующие запреты и ограничения в сфере валютного обращения и валютного контроля.

Узнать о том, как стать участником Налогового Клуба:

- здесь;

- cnfp@cnfp.ru;

- Екатеринбург: (343) 350-10-21, ул. Луначарского, 77;
- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1

15 февраля 2024 года на площадке Группы компаний «Налоги и финансовое право» состоялось заседание Финансово-экономического Совета Союза

15 февраля 2024 года на площадке Группы компаний «Налоги и финансовое право» состоялось заседание Финансово-экономического Совета Союза предприятий оборонных отраслей промышленности Свердловской области и Свердловского регионального отделения Общероссийской общественной организации «Союз машиностроителей России».

Открыл заседание исполнительный директор Союза предприятий оборонных отраслей промышленности Свердловской области Кукарских Владимир Андреевич. В своем приветственном слове Владимир Андреевич поблагодарил представителей предприятий, принявших участие в совещании, а также выразил слова благодарности директору Группы компаний «Налоги и финансовое право» Брызгалину Аркадию Викторовичу за помощь в проведении заседания Совета на площадке компании.

Кукарских В.А. отметил, что заседание ФЭС открывает программу деловых мероприятий Союза на 2024 год. Он проинформировал участников заседания о ближайших мероприятиях, которые будет проводить Союз оборонных предприятий Свердловской области, выделил наиболее важные задачи Союза, а затем передал слово модераторам заседания - сопредседателям Финансово-экономического совета Союза, директору ООО «Ваш Аудитор» Вершининой Татьяне Александровне и руководителю Группы компаний «Налоги и финансовое право», к.ю.н. Брызгалину Аркадию Викторовичу.

Основная тема выступления Вершининой Татьяны Александровны касалась подготовке к годовому отчету за 2023г., информации о новом в налоговом и бухгалтерском законодательстве в 2024 году, на что необходимо обратить внимание.

С докладом о Стратегии развития Банка ВТБ, о новых форматах обслуживания, о социальном проекте Губернатора Свердловской области ЕСК «Уралочка» выступила Маслянкина Виктория Викторовна, заместитель начальника отдела по развитию розничного бизнеса РОО «Екатеринбургский» Банка ВТБ.

Перспективы налоговой политики в 2024 года, основные «налоговые» ожидания, актуальная судебная практика по налоговым и административным спорам (в т.ч. по ГОЗ) 2023-2024 гг рассмотрел в своем выступлении Аркадий Викторович Брызгалин.

На заседании Совета присутствовали более 50 руководителей и специалистов финансово-экономических, бухгалтерских, юридических служб 26 предприятий ОПК и машиностроения Свердловской области.

В конце заседания Вершинина Т.А., Брызгалин А.В. и Маслянкина В.В. ответили на вопросы участников совещания.

По мнению участников, заседание Совета прошло на хорошем организационном и содержательном уровне.

Полный текст релиза

Штрафы за нарушение правил продажи валюты могут отложить

В Госдуме приняли решение не рассматривать поправки о штрафах для крупнейших экспортеров за нарушение требований о продаже валютной выручки, которые ранее вошли в проект изменений в КоАП РФ, и были приняты в первом чтении, пишут «Ведомости» со ссылкой на источник, близкий к Российскому союзу промышленников и предпринимателей. По словам источника, законодатели в настоящий момент решили не ужесточать требования о продаже валютной выручки.

В пресс-службе Минфина заявили, что сейчас сохраняется стабильная ситуация с валютным курсом, а «требования о репатриации и обязательной продаже исполняются российскими экспортерами добросовестно». 

В свою очередь, законопроект предполагает штрафы за уклонение от продажи иностранной валюты для должностных лиц в размере от 40 000 до 50 000 руб., а для юридических лиц — размере от 75 до 100% от суммы непроданной валютной выручки.

Правительство одобрило поправки в НК РФ о вычете НДФЛ для программы долгосрочных сбережений (ПДС)

Об этом сообщил Минфин РФ.

Как указало ведомство, на заседании Правительства РФ одобрен проект поправок ко второму чтению законопроекта, которым вводится единый налоговый вычет по НДФЛ (в пределах 400 тыс. руб. в год) для долгосрочных сбережений.

Таким образом, НК РФ синхронизируются с положениями закона о негосударственных пенсионных фондах, в котором предусмотрено создание программы долгосрочных сбережений (ПДС). Кроме того, предусмотрены дополнительные положения для упрощения процедуры предоставления налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан.

Следует также отметить, что в поправках предусмотрена обязанность по представлению негосударственными пенсионными фондами в налоговые органы информации, связанной с заключением договоров долгосрочных сбережений, что позволит обеспечить контроль за предоставлением вычетов. 

В случае принятия поправок, налоговые вычеты будут уменьшать налогооблагаемые доходы, полученные с 01.01.2024, по договорам, заключенным начиная с 2024 г.

Совет Федерации одобрил закон о налогообложении закрытых ПИФов

7 февраля СовФед одобрил закон «О внесении изменений в ч. II НК РФ», направленный на минимизацию негативных налоговых последствий замещения еврооблигаций.

Как отмечают Ведомости, благодаря закону те, кто приобрел евробонды три и более года назад, смогут по результатам замещения получить ИНВ, при этом срок владения облигациями будет определяться с даты покупки ценных бумаг. 

Также закон позволяет избежать негативных налоговых последствий участникам ПИФов в случае выделения заблокированных активов в закрытые ПИФы.