План мероприятий ГК «Налоги и финансовое право» на 2025 год

2024 год подходит к концу. Самое время подводить итоги и строить планы на год следующий.

На 2025 год, в Группе компаний «Налоги и финансовое право» подготовлены мероприятия по самым актуальным темам налогового и бухгалтерского учета, гражданского и хозяйственного права.

Традиционно часть мероприятий будет проводиться как в очном формате, так и в виде вебинара.

Вот что мы запланировали*:

- 16 января: Открытый Налоговый клуб: «Налоговые» последствия наступившего 2025 г.

- 15-17 апреля: Ежегодная научно-практическая конференция: Новая правовая и налоговая реальность 2025. (очно)

- КПК (курс практикующего консультанта) «Налоги и налоговое право» (очно и онлайн). Доступен абонемент на все три курса.

10-12 февраля: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и хозяйственного права

16-18 июня: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и хозяйственного права

13-15 октября: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и хозяйственного права

- Курс авторских лекций А.В. Брызгалина по вторникам** (проводится в формате вебинара)

4, 11, 18, 25 марта: Налоговое планирование: мифы и реальность

5, 12, 19, 26 августа, 2 сентября: Налоги 2025: управление, сложные вопросы, судебные споры

11, 18, 25 ноября, 2 декабря: Современная налоговая политика и судебная практика 2024 года

- Открытые чтения А.В. Брызгалина (проводим в зале библиотеки им. В.Г. Белинского, онлайн трансляция из зала)

19 марта, 22 октября: Налоги России: история, современность, будущее

- Сентябрь – декабрь: Серии корпоративных семинаров: «Меняем взгляд на бухгалтерский учет», «Трудовое законодательство» (очно или онлайн)

* - возможны изменения

** - темы вебинаров будут уточняться

Включите наши семинары в свой график.

Будьте в курсе актуальных изменений в сфере налогового, финансового и хозяйственного законодательства.

Оставить заявку или узнать подробности можно: 

- здесь

- cnfp@cnfp.ru

- Екатеринбург: (343) 350-11-62, ул. Луначарского, 77

- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1 

В это неспокойное время специалисты ГК «Налоги и финансовое право» всегда рядом и готовы дать четкую, понятную и своевременную консультацию. Мы продолжаем помогать нашим клиентам при сопровождении текущих проектов, налоговых проверок и споров и надеемся на скорейшее прекращение турбулентности.

Будьте здоровы и берегите себя!

Подводим итоги октября: семинары-семинары-семинары

Прошедший октябрь и текущий ноябрь - самые активные месяцы. Специалисты ГК «Налоги и финансовое право» проводят семинары для ключевых партнеров.

Кроме традиционных заседаний Налогового клуба в Екатеринбурге и Москве, в октябре мы провели курс практикующего консультанта и Клуб арбитражников.

В октябре нашего руководителя, Аркадия Викторовича Брызгалина, трудно было застать в офисе. Его рабочий график состоял не только из личных консультаций и встреч, командировок по России, комментариев для СМИ и интервью на радио и телевидении. В октябре Аркадий Викторович принял участие Российском налоговом конгрессе «Налогово-правовая реальность - 2024», который проходил в рамках Российской налоговой недели, выступил в качестве спикера на сессии XVI Всероссийского форума «Юридическая неделя на Урале», встретился с предпринимателями Кургана и провел открытые чтения в библиотеке им. В.Г. Белинского в Екатеринбурге и библиотеке им. А.К. Югова в Кургане.

Особо стоит отметить участие нашего руководителя во Всероссийском форуме по налоговому праву, проходившем в Нижнем Новгороде, мероприятиях комиссии по налоговой и финансовой политике Свердловского областного Союза промышленников и предпринимателей и Финансово-экономическом Совете Союза предприятий оборонных отраслей промышленности Свердловской области и Свердловского регионального отделения Общероссийской общественной организации «Союз машиностроителей России».

В плане дел нашего директора находится время и для бега: Аркадий Викторович тренировался перед сочинским забегом.

Специалисты ГК «Налоги и Финансовое право» продолжают трудиться: выездные проверки и встречи в офисе и на территории заказчика, обработка запросов клиентов и консультации – вот лишь малый перечень дел наших экспертов.

На заседаниях Налогового Клуба в октябре познакомились с проектом основных направлений налоговой политики на 2025 год, рассмотрели сроки в налоговом производстве при налоговом контроле и сложные вопросы, касающиеся служебных командировок, коснулись темы контроля за ценами в сделках со стороны территориальных налоговых органов. В рамках заседаний также рассмотрели новые правила исчисления налога на имущество организаций и ряд проблем налогового учета расходов при ликвидации объектов незавершенного строительства.

Если же говорить о цифрах, то по сравнению с сентябрем мы получили увеличение суммарного объема запросов и положительную динамику более чем в 30%. Октябрь стал лучшим из предыдущих четырех месяцев. Благодарим партнеров и клиентов за столь высокую оценку нашей деятельности. Мы продолжаем активно работать, вести аудиторские проверки, готовить устные и письменные консультации, проводить совещания и сопровождать клиентов на важных встречах и переговорах. Ждем не менее впечатляющих результатов в ноябре. Об этом в наших следующих сообщениях.

Реконструкция нашего офиса в самом разгаре. В ближайшее время мы расскажем вам о том, как она проходит. Мы очень надеемся, что скоро ремонт закончится, наш офис будет ещё удобнее и комфортнее. Мы обязательно пригласим всех вас в наш новый современный конференц-зал.

В это неспокойное время специалисты ГК «Налоги и финансовое право» всегда рядом и готовы дать четкую, понятную и своевременную консультацию. Мы продолжаем помогать нашим клиентам при сопровождении текущих проектов, налоговых проверок и споров и надеемся на скорейшее прекращение турбулентности.

Будьте здоровы и берегите себя!

В ГосДуму внесен законопроект о снижении минимального срока владения недвижимости для целей НДФЛ при продаже

Фото: riaami.ru

20 ноября инициативной группой депутатов фракции «ЛДПР», а также сенатором РФ Е.В. Афанасьевой внесён в ГосДуму законопроект № 773682-8 О внесении изменений в ст. 217.1 ч. II НК РФ.

Как следует из текста пояснительной записки, законопроект разработан в целях снижения минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, при котором доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения.

Законопроектом предлагается установить общий минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества три года, в случае, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с СК РФ, такой срок составит один год, а в иных случаях, предусмотренных п. 3 ст. 217.1 НК РФ - два года.

ВС РФ рассмотрел дело по применению пониженных страховых взносов предприятием радиоэлектронной промышленности

Фото: Верховный суд

18 ноября ВС РФ рассмотрел спор, связанный с применением пониженных страховых взносов предприятием радиоэлектронной промышленности, в пользу налогоплательщика. Свою позицию суд изложил в определении № 305-ЭС24-15059, принятом в рамках дела № А40-121153/2023.

Фабула дела: Налогоплательщик был включен в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности. 

НК РФ с 01.01.2022 для российских организаций, которые включены в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности, установлены пониженные тарифы страховых взносов. В силу п. 6 ст. 4 Федерального закона № 323-ФЗ действие ряда новых положений НК РФ (в т.ч. ст. 427 НК РФ, устанавливающей пониженные тарифы страховых взносов) распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года.

В связи с этим налогоплательщик представил уточненные расчеты страховых взносов за 3 и 6 месяцев 2022 года, в которых применил указанные пониженные тарифы страховых взносов. По его мнению, организации радиоэлектронной промышленности, которые не имели права на пониженные тарифы взносов, согласно прежней редакции НК РФ, но благодаря поправкам стали соответствовать необходимым условиям, вправе пересчитать взносы по пониженным тарифам с начала года на основании п. 6 ст. 4 Федерального закона № 323-ФЗ от 14.07.2022, поскольку данная норма является общей.

ГосДума приняла в первом чтении законопроект о расширении распорядительных полномочий апелляционных судов

Фото: riaami.ru

20 ноября ГосДума приняла в первом чтении законопроект № 657699-8 «О внесении изменений в ГПК РФ».

Напомним, что законопроектом предлагается передать полномочия по проверке соблюдения требований закона, предъявляемых к апелляционным жалобам и прилагаемым к ним документам, судам апелляционной инстанции, в компетенцию которых входит проверка законности и обоснованности постановлений судов первой инстанции.

По мнению инициатора законопроекта, такой порядок в силу инстанционности судопроизводства и исходя из принципов независимости и беспристрастности суда, позволит исключить положение, при котором вопросы приемлемости апелляционных жалоб как обязательного элемента стадии возбуждения апелляционного производства решаются судом первой инстанции, вынесшим обжалуемое судебное постановление.

Согласно законопроекту, апелляционные жалобы в гражданском судопроизводстве будут подаваться так же, как и сейчас, — через суд первой инстанции. При этом решение об их приемлемости для апелляционного рассмотрения будет принимать суд апелляционной инстанции.

Аркадий Викторович Брызгалин принял участие в обсуждении проекта бюджета Свердловской области на 2025 год

Фото: Минфин Свердловской области

Проект бюджета Свердловской области на 2025 год и плановый период принят в первом чтении 12 ноября депутатами на заседании Законодательного собрания Свердловской области.

Представители экспертного сообщества: ведущие экономисты региона - члены общественного совета при Министерстве финансов рассмотрели и обсудили проект главного финансового документа региона. По мнению экспертов, бюджет - 2025 показывает внимание правительства региона к запросам свердловчан. А также предполагает устойчивые темпы инфраструктурного развития Среднего Урала.

Напомним, в областной бюджет на 2025 год заложены расходы в объеме 490,8 миллиарда рублей, они выросли на 52,4 миллиарда. Рост расходов зафиксирован практически во всех сферах: социальной политике, образовании, спорте, культуре, здравоохранении, дорожном строительстве. Прогноз доходов областного бюджета на 2025 год составляет 446,8 миллиарда рублей, что на 26,7 миллиарда выше первоначального плана.

- В проекте областного бюджета заложен уверенный и устойчивый рост по доходным источникам, по налоговым и неналоговым доходам. И важно также обратить внимание на то, что Свердловская область является регионом - донором, то есть мы полностью обеспечиваем себя за счет своих финансовых ресурсов, за счет своей экономики, - отмечает профессор кафедры финансов, денежного обращения и кредита, доктор экономических наук Наталья Истомина.

По мнению эксперта Общественной палаты Марины Вшивцевой, бюджет Свердловской области как всегда сбалансирован, профессионален. 

- Несмотря на санкционное давление, Свердловская область выглядит очень устойчиво в формате своего бюджета. Надо сказать, что налог на доходы физических лиц становится соизмеримым с доходом на прибыль, и становится такой значимой частью формирования доходной части нашего свердловского бюджета. Что очень радует. Это, прежде всего, означает, что на предприятиях увеличивают заработную плату, - говорит эксперт.

- Мы видим, что регион развивается. И год от года увеличивается и объем доходов и, соответственно, расходов бюджета.

Региональный бюджет в основном формируется за счет средств наших налогоплательщиков. То, что область развивается и развивается бюджет, это благодаря тому, что достаточно серьезно и ответственно наши Свердловские налогоплательщики относятся к своим обязанностям по исчислению и уплате налогов, - отмечает руководитель ГК «Налоги и финансовое право», кандидат юридических наук Аркадий Брызгалин.

Основной приоритет бюджетной политики на ближайшие годы неизменный: неукоснительное выполнение всех социальных обязательств перед жителями региона. Это задача, которую в первую очередь ставит губернатор Евгений Куйвашев.

В общей сумме расходов на социальную сферу расходы на социальное обеспечение и иные выплаты населению предусмотрены в объеме более 89 млрд. рублей. Один из важнейших приоритетов – помощь семьям с детьми.

Другой, не менее важный приоритет бюджетной политики Свердловской области – формирование комфортной среды для жизни людей. Основной инструмент здесь – развитие инфраструктуры нашего региона, удобной как для жизни и привлечения трудовых ресурсов, так и для развития бизнеса. В проекте бюджета 2025 года в целом более 30 млрд. рублей будет направлено непосредственно на финансирование капитальных расходов – это бюджетные инвестиции, субсидии капитального характера бюджетам муниципалитетов. Более 13,7 млрд. рублей бюджет запланировал на строительство объектов социальной сферы.

Читать статью полностью

Интервью А.В. Брызгалина по итогам обсуждения. Видео предоставлено Министерством финансов Свердловской области

В Екатеринбурге завершил работу IX Межрегиональный налоговый форум «Налоговая система-2025: новые вызовы и решения»

Фото: Общественный совет УФНС

22 ноября на площадке Уральского горнопромышленного холдинга состоялось пленарное заседание IX Межрегионального налогового форума «Налоговая система-2025: новые вызовы и решения». Руководство УФНС России по Свердловской области, эксперты, общественники и представители бизнеса подвели итоги мероприятия.

В ходе пленарного заседания заместитель руководителя областного УФНС Марина Хан отметила: 

- Межрегиональный налоговый форум уже не первый год радует участников своей насыщенной программой, живым обсуждением и разносторонним освещением заявленных тем. Благодаря организаторам на площадках форума консультанты, представители бизнеса, чиновники из самых разных регионов страны встречаются, чтобы обменяться опытом и мнениями по поводу актуальных тем налогового регулирования.

Подводя итоги проведенных мероприятий, член общественного совета при УФНС России по Свердловской области, руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Брызгалин выразил обеспокоенность общей ситуаций в сфере налогового регулирования, отметив, что на текущий момент малый и средний бизнес не готов к донастройке, анонсированной на 2025 год.

Комментируя слова уральского эксперта, заместитель председателя Комитета по экономической политике ГД РФ Артем Кирьянов обозначил перспективы предстоящих изменений для бизнеса:

- Бизнес будет вынужден перейти на более тяжелую структуру налогообложения, но, тем не менее, только это позволит сохранить бизнес и доход

Общим выводом, к которому пришли представители бизнес-сообщества и органов власти, участвовавшие в пленарном заседании, стал тезис о том, что время, когда предприниматели ввязывались в сомнительные налоговые схемы, ушло, главная задача таких совместных мероприятий — необходимость помочь добросовестному бизнесу избежать нарушений, с которыми он может столкнуться в силу своей неосведомленности или избыточности нормативных требований.

В форуме приняли участие более 50 тысяч человек из 89 субъектов России: руководители и собственники бизнеса, бухгалтеры, налоговые специалисты, юристы. Организаторами форума выступили УФНС России по Свердловской области, Общественный совет при Управлении, Союз председателей Общественных советов при УФНС по УрФО, а также региональные общественные объединения бизнеса.

Первый день форума был посвящен теме «Налоги: реформа и контроль». Модератор и спикер секции «Налоговая донастройка 2024» сопредседатель комиссии по налоговой и финансовой политике СОСПП, генеральный директор ГК «Налоги и финансовое право», к.ю.н. Аркадий Викторович Брызгалин вместе с коллегам сообщили участникам об основных изменениях налогового законодательства, а также о практических аспектах проводимой в 2024 году донастройки налоговой системы РФ и о налоговой амнистии по дроблению бизнеса. В первых двух секциях суммарно приняло участие почти 11 тысяч человек. В рамках первого дня также обсудили выбор ставки НДС для плательщиков УСН в 2025 году, прогрессивную шкалу НДФЛ, практические решения платежей в Китай.

Во второй день форума обсуждали вопросы учета и отчетности. Около 4 тысяч участников подробно ознакомились с новыми стандартами и вопросами качества бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В третий день форума были рассмотрены ресурсы, технологии и сервисы для бизнеса. Вопросы, связанные с ЕНП и работой личного кабинета налогоплательщика, остаются в тренде — на соответствующей секции было более 4 тысяч участников.

Ознакомиться с программой прошедшего в 2024 году IX Межрегионального налогового форума и его материалами (презентации спикеров и записи секций), можно на сайте форума.

Источник

Источник

Итоги заседания Финансово-экономического Совета Союза предприятий оборонных отраслей промышленности Свердловской области и Свердловского регионального отделения Общероссийской общественной организации «Союз машиностроителей России»

Фото: СПООП Свердловской области

29 октября 2024 года на площадке ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет» состоялось заседание Финансово-экономического Совета Союза предприятий оборонных отраслей промышленности Свердловской области и Свердловского регионального отделения Общероссийской общественной организации «Союз машиностроителей России».

Открыл заседание Щелоков Владимир Федорович, генеральный директор Союза предприятий оборонных отраслей промышленности Свердловской области, член Общественной палаты Свердловской области, к.с.н.

Владимир Фёдорович предложил к рассмотрению и утверждению повестку и дал старт заседанию Совету.

С приветственным словом к участникам заседания выступил проректор по науке Уральского государственного экономического университета, д.э.н. Ковалев Виктор Евгеньевич.

О возможностях УрГЭУ в вопросах подготовки кадров и повышения квалификации сотрудников профильных служб предприятий ОПК и машиностроения рассказала участникам заседания директор Высшей школы корпоративного образования УрГЭУ д.э.н., профессор Головина Алла Николаевна.

На заседании Совета рассматривались и обсуждались следующие темы:

- Новое в налоговом и бухгалтерском законодательстве в 2024г. На что необходимо обратить внимание. Подготовка к годовому отчету.

директор ООО «Ваш Аудитор», сопредседатель Совета Вершинина Татьяна Александровна

- Обзор важнейших налоговых событий весны-лета-осени 2024 года: проекты и идеи, новые законы новости налогового контроля, актуальная судебная практика ВС РФ, КС РФ и окружных судов.

директор Группы компаний «Налоги и финансовое право», к.ю.н., сопредседатель Совета Брызгалин Аркадий Викторович

- Стандарты Банка ВТБ «ПАО» по адаптации новых сотрудников»

управляющий директор по розничному бизнесу Операционного офиса "Екатеринбургский" Банка ВТБ (ПАО) Акинина Александра Александровна

- О механизме проведения финансовых операций с иностранными компаниями дружественных стран на примере ООО «Гидронт» (обмен опытом)

заместитель генерального директора ООО «Гидронт» Матанцев Алексей Михайлович

В рамках заседания прошло обсуждение проблемных финансово-экономических вопросов деятельности предприятий Союза в связи с изменившейся экономической ситуацией в стране.

По мнению участников, заседание Совета прошло на хорошем организационном и содержательном уровне.

Фото: СПООП Свердловской области

Итоги четвертого дня серии: Договор и налоговые риски. Особенности налогового контроля договорных отношений

В рамках заключительного, четвертого, вебинара осенней серии авторских вебинаров Договор и налоговые риски. Особенности налогового контроля договорных отношений Аркадий Викторович Брызгалин подвел итоги серии и рассказал о налоговых последствиях расторжения договора или признания его недействительным, 

Эксперт также напомнил участникам какие условия договора привлекают повышенное внимание со стороны налоговых органов при проведении проверок.

Бонусом для участников серии стал обзор свежей судебной практики по теме «Налоговые риски договора»

Вебинар завершен, но доступен в записи.

Прибрести запись можно здесь.

Коллеги, в декабре Аркадий Викторович Брызгалин проведет еще 2 вебинара:

- 11 декабря 10.00 (МСК) - НДС для УСН с 2025 г.: переходим без рисков и ошибок. 40 вопросов и ответов

- 24 декабря 10.00 (МСК) - Подводим налоговые итоги 2024 г.: налоговая политика, новое в законодательстве и ТОП-10 судебных прецедентов

Участие бесплатное. Нужна регистрация!

Запись мы скоро откроем на сайте! Следите за нашими Анонсами ,а также за информацией на сайте здесь.

Ждем всех, кому интересен мир налогов!

На встрече с Президентом РФ были подведены итоги налоговых поступлений за 10 месяцев

Фото: http://www.kremlin.ru

21 ноября состоялась рабочая встреча Владимира Путина с руководителем ФНС РФ Даниилом Егоровым.

В ходе указанной встречи руководитель ФНС подвёл итоги налоговых поступлений за 10 месяцев. В частности, Даниил Егоров отметил, что 46 трлн. рублей поступило в бюджетную систему России за 10 месяцев 2024 года, что почти на 20%, или 8 трлн. рублей, больше, чем за аналогичный период прошлого года.

До конца года ожидается, что в бюджетную систему будет собрано 55,6 трлн. рублей, добавил глава Налоговой службы. По федеральному бюджету - практически 30% роста. Ненефтегазовые доходы выросли на 21%.

При этом у нас и налог на добавленную стоимость также на 22%, и рост розницы – 22%. Так совпало, - добавил Даниил Егоров.

Аналогичный рост ФНС России фиксирует в сфере розничной торговли, что сопоставимо с ростом доходов граждан на 22%. Также кратно увеличилась доля онлайн-торговли в общем объеме розницы крупнейших ритейлеров: с 6% в 2019 году до 42% в 2024.

Руководитель ФНС дал большое интервью о налоговой донастройке 2024

Фото: Андрей Любимов / РБК

21 ноября в День работника налоговых органов РФ руководитель ФНС РФ Даниил Егоров дал большое интервью изданию «РБК», в котором рассказал о налоговых реформах 2024 года, а также ответил на не менее актуальный вопросы в области налогообложения. Необходимо отметить, что интервью стало настоящим руководством для понимания новых налоговых реалий.

Представляется возможным выделить основные темы интервью:

1. Кого затронет новая прогрессивная шкала НДФЛ?

С 2024 года вводится пятиступенчатая шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вот как это будет работать:

- до 2,4 млн. рублей в год: ставка останется на уровне 13%.

- от 2,4 до 5 млн. рублей: 15%.

- от 5 до 20 млн. рублей: 18%.

- от 20 до 50 млн. рублей: 20%.

- свыше 50 млн. рублей: 22%.

Бюллетень финансово-правовых новостей № 0472024 (20 – 26 ноября 2024 г.)

ГОРЯЧАЯ НОВОСТЬ НЕДЕЛИ Руководитель ФНС дал большое интервью о нал/донастройке 2024 На встрече с Президентом РФ были подведены итоги налоговых поступлений за 10 месяцев Президентом РФ подписан ряд «налоговых» законов… … о расширении возможностей применения ПСН на деятельность банк/платеж/агента … об актуализации положений НК РФ в части гос/регистрации программ для ЭВМ … об упразднении режима зон территориального развития … об освобождении участников технополиса «ЭРА» от НДС и налога на прибыль … о расширении перечня доходов, освобождаемых от НДФЛ … об уг/ответственности за сбыт и представление в нал/органы подложных нал/деклараций ГОСДУМА И НАЛОГИ В ГосДуму внесены законопроекты… … о снижении миним/срока владения недвижимости для целей НДФЛ при продаже … о введении универсального платежного кода … об обязании налог/органов возвращать изъятые в рамках проверок документы ГосДума приняла в 1м чтении законопроект о расширении распорядит/полномочий апелляц/судов ВЕРХОВНЫЙ СУД И НАЛОГИ ВС РФ рассмотрел дело по применению пониж/страх/взносов предприятием РЭП

НОРМАТИВНО, ОФИЦИАЛЬНО, ВАЖНО

Правительство утвердило осн/направления в сфере бухучета, финотчетности и аудита

Медицинские услуги на УСН будут без НДС

ПРОЕКТЫ И ИДЕИ

В чеках ККТ будет необходимо указывать часовую зону
Нал/органы смогут взыскивать долги с граждан во внесудебном порядке

ГОСОБОРОНЗАКАЗ

Президент РФ подписал законы в сфере ГОЗ…
… о ратификации Договора РФ и Юж/Осетии о воен/тех сотрудничестве
… о ратификации Соглашения между РФ и Сан-Томе и Принсипи о воен/сотрудничестве

СВЕРДЛОВСКАЯ ОБЛАСТЬ И НАЛОГИ

ГорДума ввела в Екатеринбурге туристический налог

В Екатеринбурге состоялся IX Межрегиональный налоговый форум

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО НАЛОГАМ И ФИНАНСАМ

НДФЛ уплачивается за ФЛ, оказывающих услуги от юрлица, даже при отсутствии труд/договоров
Не учитываются расходы по дог/перевозки, если лицо распоряжалось счетами взаимозависимых лиц
НДС не возмещается, если нет воли лица использовать об/незав/строительства для налог/операций

3 НОВОСТИ О НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ 

НОВОСТИ ГК «НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО» 

Лучшая оптимизация — не переплачивать налоги — большое интервью Аркадия Викторовича Брызгалина журналу Закон

Фото: обложка ноябрьского выпуска

Коллеги, у нас есть уникальный шанс показать вам большое интервью руководителя ГК «Налоги и финансовое право» Аркадия Викторовича Брызгалина за несколько дней до публикации на сайте самого издания.

В рамках интервью обсудили:

— Характер налоговой реформы и какие еще изменения следует ожидать;

— Можно ли сравнить модель, которая была, с той, к которой идем и насколько она самобытна;

— Есть ли перспектива введения института налогового капитала;

— Какова концепция изменения налоговой системы и есть ли у Правительства постоянная связь с независимыми экспертами по налогам;

— С какими трудностями сталкивается бизнес из-за приостановки соглашений об избежании двойного налогообложения и как быть в такой ситуации; 

— НДФЛ;

— Введение разовых и новых налогов;

— Цели усиления контроля за регистрацией недвижимости;

— Закон об амнистии дробления бизнеса;

— Потребность в дискуссии о пересмотре принципов налогообложения.

Текст интервью мы разместили  здесь.

АНОНС четвертого дня осенней серии авторских вебинаров А.В. Брызгалина: Договор и налоговые риски. Особенности налогового контроля договорных отношений

Завтра, 26 ноября, в рамках осенней серии авторских вебинаров А.В. Брызгалина: Договор и налоговые риски. Особенности налогового контроля договорных отношений рассмотрим тему Налоговый контроль договора.

В рамках вебинара рассмотрим:

- Налоговые последствия расторжения договора

- Налоговые последствия признания договора недействительным

- Возможность переложения налогов при незаконном пользовании объектом налога

- Судебная практика по налоговым спорам по налоговому контролю договорных отношений 2022-2024

- Консультационная практика группы компаний  «Налоги и финансовое право» по применению налогового законодательства и договора

У вас есть еще время зарегистрироваться на наш курс. Более подробная информация здесь.

Итоги третьего дня серии: Договор и налоговые риски. Особенности налогового контроля договорных отношений

Третий вебинар осенней серии авторских вебинаров А.В. Брызгалина Договор и налоговые риски. Особенности налогового контроля договорных отношений был посвящен самым уязвимым пунктам договора при налоговом контроле.

Участники вебинара рассмотрели налоговые риски смешанного договора, и налоговые последствия действий задним числом в рамках договора.

Также Аркадий Викторович рассказал, как важно правильно выставлять стоимость работ в договоре, какие договоры называют изгоями, а также как налоговые органы проверяют печати и подписи.

Вебинар завершен, но доступен в записи.

Уже завтра, 26 ноября, участники рассмотрят налоговые последствия расторжения договора или признания его недействительным, судебную практику по налоговым спорам и практику ГК «Налоги и финансовое право».

Для тех, кто размышляет, стоит ли принимать участие в серии - однозначно стоит! Материал абсолютно уникальный, свежий и авторский! Автор серии – кандидат юридических наук, эксперт в области налогообложения, руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин тщательно подходит к подготовке каждого дня, подробнейшим образом перерабатывая массу источников, отбирая интересные и резонансные дела, добавляя собственную экспертную оценку.

Ждем всех, кому интересен мир налогов!

Программа и регистрация на серию здесь.

В Налоговом Клубе в Екатеринбурге прошел юридический день

21 ноября в Налоговом клубе в Екатеринбурге прошел юридический день. Участники заседания обсудили операции и сделки в рамках ЕАЭС, правовые и налоговые аспекты взаимоотношений работодателя с работником в части дистанционного труда, особенности экспертного заключения при доказательстве в налоговых спорах.

Открыло заседание сообщение заместителя директора ГК «Налоги и финансовое право» по юридическим проектам Анфёровой Ольги Вячеславовны посвященное налогообложению операций и сделок, совершаемых в рамках ЕАЭС. Эксперт рассмотрела самые тонкие моменты опираясь на практические примеры и судебную практику за текущий год.

Далее участники Налогового клуба вместе с главным специалистом по юридическим вопросам Аникеевой Ольгой Евгеньевной рассмотрели особенности организации дистанционного труда работников. 

Ольга Евгеньевна проанализировала самые важные правовые и налоговые аспекты удаленной работы, рассказала об условиях и возможности её совмещения с работой в офисе, нюансах трудового договора и тонкостях налогообложения доходов дистанционных работников в 2024 и 2025 годах.

Завершилось заседание сообщением главного специалиста по юридическим вопросам Падериной Марины Владимировны о применении экспертного заключения в качестве доказательства в налоговых спорах.

Благодарим участников Налогового Клуба за активную работу и интересные вопросы во время заседания.

Реконструкция нашего офиса в самом разгаре. Мы постараемся сделать всё, чтобы это не мешало нашей с вами работе. Какое-то время заседания Налогового Клуба будут проходить в формате Вебинара. Скоро ремонт закончится, наш офис будет ещё удобнее и комфортнее. Мы обязательно пригласим всех вас в наш новый современный конференц-зал. С нетерпением ждём встречи и готовим программу следующего заседания!

Узнать о том, как стать участником Налогового Клуба:

- здесь 

- cnfp@cnfp.ru

- Екатеринбург: (343) 350-10-21, ул. Луначарского, 77
- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1

Минфин обозначил позицию по налогу на имущество в случае гибели объекта налогообложения

Фото:Владимир Баранов / РИА Новости

Свою позицию ведомство изложило в письме от 19.09.2024 N 03-05-05-01/89707.

Как следует из текста письма, если законом субъекта РФ предусмотрено налогообложение объектов незавершенного строительства исходя из кадастровой стоимости, то организация, которой передан такой объект на праве хозяйственного ведения, признается налогоплательщиком налога на имущество организаций в отношении этого объекта налогообложения за период владения им на соответствующем праве.

При этом исчисление суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу в отношении имущества, в отношении которого налоговая база определяется как его кадастровая стоимость, осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 382 Кодекса, с учетом особенностей, предусмотренных статьей 378.2 Кодекса.

Сумма налога на имущество организаций определяется по итогам налогового периода. В течение налогового периода организации уплачивают авансовые платежи по налогу, если иное не установлено законом субъекта РФ.

ВС РФ рассмотрел вопрос о допустимости взыскания денежных средств с заблокированного счета

Фото: Верховный суд

Соответствующий вывод суда по указанному вопросу изложен в определении № 305-ЭС24-5098 от 18.07.2024, принятом в рамках дела № А40-76579/2023.

Фабула дела: общество обратилось в суд с заявлением о признании бездействия банка по неисполнению постановления пристава незаконным и взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами. Истец указал, что действия (бездействие) банка, выразившиеся в неисполнении постановления судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на денежные средства должника, являются незаконными.

Суды первой и апелляционной инстанций признали заявление истца подлежащим удовлетворению. Суд кассационной инстанции отменил решения судов нижестоящих инстанций, и в удовлетворении заявленных требований отказал.

СКЭС ВС РФ, в свою очередь, вновь посчитал позицию истца подлежащей удовлетворению. В своём определении суд указал следующее:

Сбор с доходов от интернет-рекламы может составить 3%

Фото: Олег Харсеев, Коммерсантъ

Как сообщает «Коммерсантъ», в настоящий момент готовятся поправки к Федеральному закону «О рекламе» от 13.03.2006 N 38-ФЗ.

Как следует из текста поправок, имеющегося у издания, новый сбор с доходов от интернет-рекламы будет взиматься со всех ее распространителей в сети: СМИ, блогеров, операторов рекламных систем, а также посредников между ними и рекламодателями.

Ставка сбора может составить 3% от соответствующего дохода, при этом прогнозируется риск «двойного сбора» — и с площадки, где размещается реклама, и с рекламного агента. 

Участники рынка считают, что это приведет к росту цен на рекламные интеграции и переносу размещений на ресурсы, выведенные из-под действия нового регулирования. Новый сбор приведет к росту нагрузки на рекламные платформы, считают эксперты. Это может привести к повышению цен на интернет-рекламу. В «Яндексе» сослались на позицию, которую уже давали по этому вопросу (ранее компания заявляла, что инициатива ставит интернет-игроков в заведомо невыгодное положение).

На УСН при доходах свыше 60 млн. рублей НДС рассчитывается со следующего месяца

Фото:Владимир Баранов / РИА Новости

Об этом сообщает Минфин в своём письме от 04.10.2024 N 03-07-11/95981.

Согласно тексту письма, подп. "г" п. 1 ст. 2 Федерального закона N 176-ФЗ предусмотрено, что, если в течение налогового периода по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у ИП, указанного в абз. третьем п. 1 ст. 145 НК РФ, сумма доходов, определяемых в соответствии со ст. 346.15 и подп. 1 и 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ, превысила в совокупности 60 миллионов рублей, такие ИП начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором имело место такое превышение, начинают исполнять обязанности налогоплательщика.

Таким образом, с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло указанное превышение, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, не имеет основания для освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость.

ГосДума приняла в первом чтении законопроект об уточнении наименования подакцизных товаров

Фото: fotolia.com

12 ноября ГосДума приняла в первом чтении законопроект № 746277-8 «О внесении изменений в главу 22 ч. II НК РФ» (в части уточнения наименования подакцизного товара).

Напомним, что законопроект разработан с целью приведения положения НК РФ в соответствие с действующим законодательством РФ в области регулирования табачной продукции.

Законопроектом предусматривается следующее: 

• уточнение положения главы 22 «Акцизы» НК РФ в части наименования вида подакцизного товара - табак (изделия с нагреваемым табаком), предназначенный для потребления путем нагревания;

• уточнение порядка расчета налоговой базы в отношении табака (изделий с нагреваемым табаком), предназначенного для потребления путем нагревания.

При этом предлагаемый законопроектом порядок расчета налоговой базы в отношении табака (изделий с нагреваемым табаком), предназначенного для потребления путем нагревания, применяется и в настоящее время в действующей редакции НК РФ, не является изменением существующей нормы определения налоговой базы по акцизам, а технически уточняет содержание действующей нормы ст. 187 НК РФ.

ВС РФ рассмотрел спор о налогообложении технологического оборудования в пользу налогоплательщика

Фото: Верховный суд

13 ноября Верховный Суд РФ в рамках дела № А12-10094/2023 в очередной раз рассмотрел спор о налогообложении тех/оборудования в пользу налогоплательщика, приняв определение № 306-ЭС24-7822.

Фабула дела: Налогоплательщик осуществлял производство цемента, и произвел реконструкцию необходимых для этого объектов основных средств, после чего принял к учету как отдельные инвентарные объекты составные части этих средств (вращающиеся печи), им присвоен код ОКОФ из раздела «Машины и оборудование», данные объекты исключены из налогообложения по налогу на имущество за 2020, 2021 годы.

По итогам проверки налоговый орган пришел к выводу о занижении налога на имущество организаций, в связи с исключением из объектов налогообложения оборудования, являющегося неотъемлемой технологической частью объектов капитального строительства.

Суды трёх инстанций согласились с позицией налогового органа и рассмотрели спор в его пользу.

ВС РФ, в свою очередь, отменил решения судов нижестоящих инстанций, и полностью удовлетворил требования налогоплательщика, указав следующее:

В КС РФ подана жалоба на новые судебные пошлины

Фото: asmobel.ru

14 ноября в Конституционный Суд РФ была подана жалоба о проверке конституционности поправок в НК РФ в части повышения государственных пошлин, сообщает в своём tg-канале Борис Луцет со ссылкой на депутата ГосДумы от фракции «КПРФ» А.В. Куринного.

Для подачи жалобы в Конституционный Суд РФ было собрано 90 подписей: 57 от «КПРФ», 28 от «СРЗП», 3 от «ЛДПР» и 2 от независимых депутатов.

Представителями от группы депутатов были избраны: от КПРФ — Куринный А.В.; от «СРЗП» — Гусев Д.Г.; от «ЛДПР» — Сухарев И.К. Следует отметить, что юридическое сообщество неоднократно в негативном ключе высказывалось на тему повышения пошлин при обращении в суд: «Конституционному Суду не отвертеться, ему всё равно придётся дать надлежащую оценку произошедшим событиям» - отмечает адвокат Максим Сикач.

ГосДума приняла в первом чтении законопроект об уточнении порядка определения НДФЛ при продаже земельного участка

Фото: Иван МАКЕЕВ, Фотобанк КП

12 ноября ГосДума приняла в первом чтении законопроект № 730818-8 «О внесении изменений в статью 217.1 ч. II НК РФ» (в части уточнения порядка определения налога на доходы физических лиц при продаже земельного участка). 

Напомним, что законопроект направлен на уточнение порядка определения налога на доходы физических лиц в случае продажи земельного участка с учетом периода владения земельным участком, из которого земельный участок, являющийся объектом сделки, был образован.

Законопроектом предусматривается, что в срок нахождения в собственности налогоплательщика земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, для размещения гаражей для собственных нужд, для ведения гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд, образованных в результате раздела, выдела, объединения или перераспределения исходных земельных участков, включается срок нахождения в собственности налогоплательщика исходных земельных участков.

ГосДума приняла в первом чтении законопроект о пониженной ставке по налогу на прибыль для предприятий РЭП

Фото: riaami.ru

12 ноября ГосДума приняла в первом чтении законопроект № 731807-8 «О внесении изменений в ст. 284 ч. II НК РФ и ст. 4 Федерального закона «О внесении изменений в ч. II НК РФ».

Напомним, что законопроектом предусмотрено установление на период 2025 - 2027 годов действия пониженной налоговой ставки по налогу на прибыль организаций для российских организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности, а также расширение состава доходов, учитываемых в необходимой доле доходов от осуществления деятельности в сфере радиоэлектронной промышленности в целях применения пониженной налоговой ставки по налогу на прибыль организаций.

Вопрос недополученных доходов субъектов РФ будет ежегодно рассматриваться в рамках составления проекта федерального бюджета на трехлетний период в части формирования межбюджетных отношений с субъектами РФ через механизм распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.

21 ноября - День работников налоговых органов! Поздравляем!

Уважаемые работники налоговых органов! Примите поздравления с профессиональным праздником!

Работники налоговой службы выбрали очень сложный и ответственный путь служения Отечеству, выполняя одну из важных и ответственных задач – своевременное пополнение бюджета. Профессионализм, ответственность, внимательность и точность – вот главные черты служащего ФНС. Именно от вас зависит рост налоговых поступлений, реализация социальных программ, а значит и уровень жизни населения.

Специалисты ГК «Налоги и финансовое право» находятся в постоянном контакте с представителями ФНС. Мы ценим профессионализм и системный подход в работе налоговых органов. От всего сердца желаем всем сотрудникам и ветеранам налоговых органов крепкого здоровья, удачи, дальнейшего профессионального роста, неиссякаемой энергии для дальнейшей плодотворной работы!

Налоговая консультация с Аркадием Брызгалиным на радио. Ссылка на эфир от 21.11.2024

Публикуем видео очередного выпуска программы «Налоговая консультация». 

Время выхода передачи с 12:00 до 13:00 (время Екб). Продолжительность — до 40 минут. Ведущие программы: Максим Александрович Путинцев и Аркадий Викторович Брызгалин обсуждают темы, касающиеся налогов и отвечают на вопросы радиослушателей.

Ссылка на эфир от 21.11.2024 (повтор 28.11.2024 с 12:00 до 13:00) на частоте 104,5FM: https://forumradio.ru/?p=25758 (радио)

В первом блоке обсудили роль налогов в формировании бюджета, налоговую систему США, налоговую донастройку в России, изменения в налоговой политике и другие новости налогообложения. Во второй части передачи Аркадий Викторович ответил на вопросы слушателей.

В ГосДуму внесен законопроект о снижении ставки НДС в отношении социально-значимых товаров

Фото: riaami.ru

19 ноября инициативной группой депутатов фракции «СРЗП» внесён в ГосДуму законопроект № 772998-8 «О внесении изменений в ст. 164 ч. II НК РФ в части снижения ставки НДС в отношении отдельных видов социально-значимых товаров».

Как следует из содержания пояснительной записки, законопроектом предлагается снизить с 10 до 5 % НДС в отношении отдельных групп товаров, являющихся социально-значимыми для широких групп граждан РФ.

При этом в случае, если уровень инфляции по группе социально значимых товаров за предыдущий календарный год превышает уровень инфляции по всем группам товаров, ставка НДС для данной группы товаров в следующем налоговом периоде устанавливается в размере 0 %.

Предлагается установить, что данная система налогообложения устанавливается для следующих групп товаров:

В ГосДуму внесен законопроект о корректировке предельной величины доходов при определении налоговой базы по НПД

freepik.com

18 ноября инициативной группой депутатов фракции «ЛДПР», а также сенатором РФ Е.В. Афанасьевой внесён в ГосДуму законопроект № 771407-8 «О внесении изменения в ст. 4 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Как следует из содержания пояснительной записки, законопроект подготовлен в целях корректировки предельной величины доходов, учитываемых при определении налоговой базы по специальному налоговому режиму, с учетом уровня инфляции.

Учитывая, что НПД введен в порядке эксперимента на срок до 31 декабря 2028 года, законопроектом предлагается внести изменение в ст. 4 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», предусматривающее корректировку предельной величины доходов, учитываемых при определении налоговой базы по специальному налоговому режиму, с учетом уровня инфляции, установив ее в 2025 году в размере 3,6 миллиона рублей, в 2026 году - 3,8 миллиона рублей, в 2027 году - 4,0 миллиона рублей, в 2028 году - 4,2 миллиона рублей. В 2024 году предельная величина доходов сохраняется на уровне 2,4 миллиона рублей.

Как отмечается, принятие законопроекта позволит увеличить численность самозанятых, снизить количество используемых самозанятыми «теневых» сделок, и, соответственно, увеличить налоговые поступления в бюджеты бюджетной системы (в региональные бюджеты и бюджет ФОМС).

В ГосДуму внесен законопроект о расширении перечня организаций, облагаемых налогом на сверхприбыль

Фото: www.digitalserv.ru

12 ноября инициативной группой депутатов фракции «СРЗП» внесён в ГосДуму законопроект № 766796-8 «О внесении изменений в Федеральный закон «О налоге на сверхприбыль» (в части расширения перечня организаций, облагаемых налогом).

Как следует из текста пояснительной записки, Федеральный закон от 4 августа 2023 года № 414-ФЗ «О налоге на сверхприбыль» устанавливает необоснованные исключения для ряда компаний, в том числе компаний нефтяного и газового сектора освобождая их от обязанности уплачивать налог на сверхприбыль.

Инициатор законопроекта полагает, что принадлежность к какой-либо отрасли не должна приниматься во внимание при определении круга плательщиков.

Исходя из конституционного принципа равенства и всеобщности налогообложения, законопроектом предлагается существенно сократить список организаций, имеющих освобождение от уплаты налога на сверхприбыль.